Основные отличия трудовых и гражданско правовых отношений. Трудовой и гражданско-правовой договор. Трудовой договор и гражданско-правовой договор - в чем разница

Одним из обязательных условий при устройстве на работу в Российской Федерации является официальное оформление сотрудника. Другой вариант представлен заключением договора, отражающего перечень обязательств между работодателем и рабочим. Основываясь на законодательстве РФ, каждый гражданин может самостоятельно выбрать вид договорных взаимоотношений с организацией, но необходимо учитывать отличие трудового договора от гражданско-правового.

Виды договоров между рабочим и нанимателем

Характер договорных отношений зависит от перечня прав и обязанностей каждого из участников данного процесса.

На сегодняшний день выделяют два вида контракта по которым осуществляется прием на работу.

Трудовой договор

Параграф 56 ТК РФ гласит о том, что данный документ является соглашением между нанимателем и будущим сотрудником предприятия. Документ регламентирует соблюдение обязательств каждой из сторон, а также соблюдение норм и правил Трудового кодекса.

Скачать образец трудового договора

Гражданско-правовой договор

В данном документе фигурируют заказчик и подрядчик, документ предполагает соблюдение порядка воплощения определенной задачи, поставленной перед подрядчиком. Разница между трудовым и гражданско-правовым договором состоит в некоторых аспектах правовых норм, призванных защищать гражданские права субъектов договорных отношений.

Скачать образец гражданско-правового договора

Трудовой контракт

Субъектом трудовых отношений в трудовом договоре выступает физическое лицо, возраст которого составляет не менее шестнадцати лет. В некоторых организациях и видах деятельности допускает участие граждан в возрасте 14 лет (параграф 63 ТК).

Отличие трудового договора от гражданско-правового основывается на необходимости соблюдения норм и правил Трудового законодательства каждого участника. Вытяжки из ТК включены в текст договора в виде отдельных пунктов. При выборе данного вида отношений, сотруднику полагается место в штате фирмы, а заработная плата предписывается за выполнение должностных обязательств (самого рабочего процесса, а не результата).

Особенности использования в трудовой сфере гражданско-правового соглашения

Прежде всего, стоит понимать, что отличие гражданского договора от трудового отображается в ориентированности документа – начало или прекращения правовых, гражданских отношений и обязанностей между двумя сторонами (параграф 420 Гражданского Кодекса). При этом, данный вид рабочих отношений рассматривает участие в них как физических, так и юридических лиц с обеих сторон.

При заключении гражданско-правового контракта оплата труда производится непосредственно за сам результат трудовой деятельности, а не процесс ее осуществления.

Обратите внимание! В случае ГПК подрядчику не выделяется место в штате фирмы.

Анализ выгод и недостатков трудовых соглашений

При сравнении трудового и гражданско-правового договора видно, что разница отображается в расширенном диапазоне прав сотрудника, наряду с обязательствами нанимателя, в связи с Трудовым Кодексом РФ. Примером служит страховая защита работника от производственного травматизма или болезней, которые возникли во время работы (параграф 125 ФЗ).



Помимо прочего, при заключении трудового контракта оговариваются пункты о наличии отпуска и оплаты больничного для сотрудника. К недостаткам подобных отношений относится необходимость выполнять правила внутреннего распорядка компании-нанимателя.

Какой из контрактов лучше для работника?

Для большего понимания, чем отличается трудовой договор от гражданско-правового, необходимо рассмотреть ключевые выгоды для сотрудника.

  1. Равенство участников трудовой деятельности. Подобную прерогативу предоставляет гражданско-правовой контракт.
  2. Частота выплат. Опираясь на обязательные пункты трудового контракта, рабочему полагается получение оплаты его труда, как минимум раз в месяц.
  3. Отсутствие срочности. Сравнение трудового и гражданско-правового договора свидетельствует об относительно размеренном выполнении описанной в документе рабочей функции.

Выгоды нанимателя

Если рассматривать плюсы и минусы взаимоотношений между нанимателем и работником, которые обеспечивает заключение гражданско-правовой договора, можно прийти к мнению о его выгодности для работодателя.

  1. Договор подряда предполагает самостоятельное обеспечение необходимыми условиями для работы физического или юридического лица, которое является подрядчиком.
  2. Опираясь на параграф 238 НК, данный документ не предполагает начисление ЕСН, в отличие от трудового контракта.
  3. Работодатель не гарантирует подрядчику соблюдение пунктов ТК.
  4. Нет нужды в оплате страховых взносов.

В чем разница — трудовой или гражданско-правовой договоры расскажет Елена А. Пономарева

Гражданско-правовой договор - это соглашение:

Между физическим лицом (физическими лицами) и другим физическим лицом (физическими лицами),

Или между физическим лицом (физическими лицами) и юридическим лицом (юридическими лицами),

Или между юридическим лицом (юридическими лицами) и другим юридическим лицом (юридическими лицами);

согласно которому, возникают, изменяются или прекращаются взаимные права и обязанности сторон по договору.

Гражданско-правовым договором является любой договор, заключенный в соответствии с Гражданским кодексом РФ и условия которого не противоречат действующему гражданскому законодательству.

Виды гражданско-правовых договоров

Гражданско-правовые договоры можно разделить на следующие виды (группы):

    имущественные договоры, связанные с передачей имущества. Это например, договоры поставки, купли/продажи, мены, дарения;

    договоры о выполнении работ. Например, ;

    договоры об оказании услуг. Например, договоры об указании услуг хранения, страхования, перевозки.

Отличия Гражданско-правового договора от Трудового договора

Гражданско-правовой договор имеет ряд принципиальных отличий от трудового договора. Главные отличия заключаются в следующем:

  • По договорам оказания услуг или выполнения работ исполнитель (подрядчик) обязуется выполнить конкретное задание заказчика, которое уже известно в момент заключения договора.

По трудовому договору сотрудник занимает конкретную должность в соответствии со штатным расписанием, работает по определенной профессии, специальности и выполняет все поручения работодателя по мере их поступления.

В гражданско-правовых отношениях приоритетом является конкретный результат, а в трудовых отношениях работодателя, прежде всего, интересует сам процесс трудовой деятельности работника.

    В трудовых отношениях работник занимает подчиненное положение по отношению к работодателю. В гражданско-правовых отношениях соблюдается принцип равенства обеих сторон по гражданско-правовому договору.

    Исполнители и подрядчики самостоятельно определяют порядок выполнения возложенных на них договором обязанностей и делают это за свой счет. Работник же должен следовать правилам внутреннего трудового распорядка, установленным нанимателем, в том числе сотрудник должен соблюдать режим рабочего времени. Кроме этого, работодатель обязан обеспечить работника всем необходимым для выполнения трудовых обязанностей, выплачивать компенсацию за использование сотрудником в работе своего имущества и возмещать иные расходы персонала, осуществленные в интересах нанимателя.

    Свою трудовую функцию работник всегда выполняет лично. Участвуя в гражданских правоотношениях, исполнитель (подрядчик) имеет право привлечь к исполнению гражданско-правового договора третьих лиц.

    Исполнители и подрядчики получают не заработную плату, а предусмотренное договором вознаграждение, которое выплачивается не каждые полмесяца, как , а в порядке, установленном договором на основании акта выполненных работ (оказанных услуг).

    По трудовому договору работник несет полную материальную ответственность лишь в случаях, предусмотренных ст. 243 ТК РФ (например, недостача ценностей, причинение ущерба и др.). Исполнители и подрядчики обязаны в полном объеме возместить причиненные ими убытки.

    Трудовой договор может быть срочным только в строго определенных случаях. Гражданско-правовой договор, предусматривающий выполнение работ или оказание услуг, заключается на определенный срок или до возникновения результата.

    Если с физическим лицом заключен гражданско-правовой договор, то на него не действуют гарантии, которые предусмотрены трудовым законодательством в отношении сотрудников, работающих по трудовому договору.

Например, такими гарантиями являются:

    гарантии при выплате заработной платы (не реже двух раз в месяц);

    гарантии при временной нетрудоспособности (сохранение места работы, оплата больничных листов);

    возмещение расходов при использовании личного имущества;

    гарантии при использовании отпусков (сохранение места работы, выплата отпускных);

    гарантии для лиц, совмещающих работу с обучением (сохранение места работы, отпуска);

    гарантии при расторжении трудового договора (выходное пособие, преимущественное право на оставлении на предприятии);

  • гарантии при направлении в командировку (сохранение места работы, оплата расходов).

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на форуме "Зарплата и кадры" .

Гражданско-правовой договор (ГПХ): подробности для бухгалтера

  • Выполнения обязанностей, предусмотренными штатными должностями? Гражданско-правовые договоры с физическими лицами имеют право... штатными должностями? Когда могут заключаться гражданско-правовые договоры? Гражданско-правовой договор (далее – ГПД) относится к... не предусмотрена трудовым договором В гражданско-правовом договоре отсутствуют признаки трудового договора... взносов указал, что вознаграждение, предусмотренное гражданско-правовыми договорами, предметом которых является выполнение работ...

  • О некоторых вопросах заключения гражданско-правовых договоров

    Выполнения обязанностей, предусмотренными штатными должностями? Гражданско-правовые договоры с физическими лицами имеют право... штатными должностями? Когда могут заключаться гражданско-правовые договоры? Гражданско-правовой договор (далее – ГПД) относится к сделкам... взносов указал, что вознаграждение, предусмотренное гражданско-правовыми договорами, предметом которых является выполнение работ... по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ...

  • Необоснованная налоговая выгода при заключении ООО гражданско-правовых договоров с ИП вместо оформления трудовых отношений

    Выгоды в случае заключения ООО гражданско-правовых договоров с ИП вместо оформления трудовых... выгоды в случае заключения ООО гражданско-правовых договоров с ИП вместо оформления трудовых... выгоды в результате заключения ООО гражданско-правовых договоров с индивидуальными предпринимателями вместо оформления... ИП и заключала с ними гражданско-правовые договоры на оказание услуг. Подробности следующие... . Таким образом, по результатам проверки гражданско-правовые договоры с ИП были переквалифицированы в...

  • Отличия трудового от гражданско-правового договора

    От гражданско-правовых договоров Существуют определенные признаки, позволяющие отграничить трудовой договор от гражданско-правовых договоров: ... как трудовые, в отличие от гражданско-правовых договоров, которые этими признаками не... трудовых договоров от гражданско-правовых договоров Рассматривая споры по возможной переквалификации гражданско-правовых договоров в трудовые... ошибки работодателей, позволившие фондам переквалифицировать гражданско-правовые договоры в трудовые и, соответственно, ...

  • Новые формы индивидуального (персонифицированного) учета

    Лица. При наличии деятельности по гражданско-правовому договору в графе 11 отражаются коды... лиц по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам (за исключением договоров авторского заказа... физического лица по трудовым и гражданско-правовым договорам, в том числе: – входящая... физического лица по трудовым и гражданско-правовым договорам, в том числе: – входящая... граждан, включая наемных работников по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ...

  • Страховые взносы в 2017 году. Разъяснения Минфина России

    Вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по гражданско-правовым договорам за выполнение работ, оказание услуг... -06/46733 Вознаграждение, предусмотренное упомянутыми гражданско-правовыми договорами, предметом которых является выполнение работ... гражданско-правового характера, вознаграждения по гражданско-правовому договору российскому гражданину подлежат обложению только... Вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по гражданско-правовым договорам на выполнение работ, оказание услуг...

  • Работник является автором изобретения и получает за это деньги: порядок налогового учета

    ...) договором, а производятся на основании гражданско-правового договора, предусматривающего передачу прав использования изобретения... служебного промышленного образца по отдельному гражданско-правовому договору, не подлежит обложению страховыми взносами... данного изобретения на основании отдельного гражданско-правового договора о выплате вознаграждения необходимо учитывать...) договором, а производятся на основании гражданско-правового договора, предусматривающего передачу прав использования изобретения...

  • Нюансы выполнения дополнительной работы

    Работнику дополнительную работу путем заключения гражданско-правового договора? Обратимся к гражданскому законодательству. В... трудовыми. Помимо схожей трудовой функции, гражданско-правовые договоры могут быть переквалифицированы в трудовые... т. д. Обратите внимание: заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между... не предусмотрена трудовым договором; в гражданско-правовом договоре отсутствуют признаки трудового договора; отношения...

  • Выплаты в пользу иностранных граждан и страховые взносы

    Осуществляющие деятельность, в частности, по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ... -ФЗ). Таким образом, вознаграждения по гражданско-правовым договорам на оказание услуг, выплачиваемые иностранным... иностранным гражданам, оказывающим услуги по гражданско-правовому договору, заключенному с российской организацией, дистанционно... Республики Беларусь, выполняющего работы по гражданско-правовому договору дистанционно на территории Республики Беларусь...

  • Страховые взносы в 2018 году: разъяснения Минфина России

    В пользу таких граждан по гражданско-правовым договорам, предметом которых является оказание... трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение... как выплаты, производимые по гражданско-правовым договорам, предметом которых является оказание... иностранным гражданам, оказывающим услуги по гражданско-правовому договору, заключенному с российской организацией, ... Физическое лицо (заказчик), заключившее гражданско-правовой договор на оказание юридической услуги...

  • Выплаты приглашенному артисту: обложение НДФЛ и страховыми взносами

    Взносами. Несколько слов о заключении гражданско-правового договора. Договоры гражданско-правового характера регулируются... внимание, что при заключении гражданско-правовых договоров с артистами необходимо руководствоваться Федеральным... кодекса следует, что вознаграждение, предусмотренное гражданско-правовыми договорами, предметом которых является выполнение работ... пригласившего его учреждения; вознаграждение, предусмотренное гражданско-правовыми договорами, предметом которых является выполнение работ...

  • НДФЛ в 2018 году: разъяснения Минфина России

    Физических лиц, являющихся исполнителями по гражданско-правовым договорам, стоимости проезда к месту выполнения... физических лиц, являющихся исполнителями по гражданско-правовым договорам, стоимости проезда и проживания в... Полученные денежные средства на основании гражданско-правового договора, предусматривающего оказание услуг (выполнение работ... связанными с оказанием услуг по гражданско-правовым договорам, заключаемым адвокатом с доверителем, поскольку...

  • Договоры ГПХ позволяют экономить на страховых взносах

    Позволяющими разграничить трудовой договор от гражданско-правового договора оказания услуг, являются: выполнение работы... их деятельность; суммы вознаграждений по гражданско-правовым договорам выплачивались одновременно с выдачей заработной...

  • Риски при заключении договора с ИП на оказании услуг по управлению организацией

    Оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, тогда как фактически имеют место... договор заключен на определенный период) Гражданско-правовой договор всегда заключается на определенный срок... вероятность переквалификации налоговиками и судами гражданско-правового договора в трудовой). Тем более что...

  • Компенсация расходов по договору подряда и НДФЛ

    Компенсации расходов при заключении гражданско-правовых договоров и их налогообложения на... компенсации расходов при заключении гражданско-правовых договоров и их налогообложения на практике... лиц, являющихся исполнителями по гражданско-правовым договорам, проживания в месте выполнения... при оказании организации услуг по гражданско-правовому договору непосредственно связаны с оказанием... приглашенным на мероприятие, организаторы заключают гражданско-правовой договор на выполнение работ или оказание...

Работодатель для использования наемного труда обязан заключить с гражданином договор, в котором будут прописаны все условия сотрудничества. Доступны два вида соглашения — трудовое и гражданско-правовое. У каждого их этих соглашений имеются свои преимущества. Чем отличается гражданско-правовой договор от трудового договора — отличия собраны в удобную и наглядную таблицу. Также рассмотрено в качестве дополнения отличия между договором подряда и трудовым.

Работодателю нужно четко понимать разницу между указанными типами соглашений, осознавать, когда какое соглашение можно и уместно применять. Не допускается установление гражданско-правовых отношений вместо трудовых в случаях, когда требуются последние. , помимо самого трудового договора, регулируют также ряд соответствующих законом, в частности трудовой кодекс РФ, который, в первую очередь, нацелен на защиту интересов сотрудников, а не работодателей.

Таблица отличий трудового договора от гражданско-правового договора

Гражданско-правовой

Трудовой

Для выполнения работы могут быть привлечены сторонние лица Лицо, с которым трудовое соглашение заключено, выполняет работу лично
Отсутствие кадрового делопроизводства Ведение кадрового документа на сотрудника, заполнение кадровых бумаг
Работник включается в штат предприятия Работник включается в штатный состав предприятия
Наемное лицо может выполнять разовые поручения, оговоренные рамками гражданско-правового договора Работник выполняет конкретную работу, согласно должностным обязанностям, установленным для должности.
Исполнитель не подчиняется внутренней кадровой документации. Сотрудник подчиняется внутренней трудовой кадровой документации, локальным актам.
Исполнитель не может быть привлечен к дисциплинарным наказаниям. Сотрудник может быть наказан за дисциплинарные проступки.
Оплата работы устанавливается, согласно условиям договора ГПХ, оплата производится в сроки, установленные в соглашении – например, по мере выполнения этапов работы, за весь выполненный объем работы в целом. Размер оплаты ничем не ограничивается. Зарплата регулируется трудовым договором, выплачивается дважды в месяц в строго оговоренные сроки, и не может быть меньше установленного на законодательном уровне минимума
Заказчик предоставляет необходимое оборудование, рабочее место, исходные материалы только в случае, если это предусматривает гражданско-правовое соглашение. Работодатель обязан предоставить оборудованное рабочее место, соответствующее безопасным условиям труда
Работник работает на тех условиях, которые закреплены в соглашении ГПХ. Оплата производится в том размере, который закреплен в договора, независимо от того, в какие дни трудится исполнитель, если ли у него выходные дни. Действуют строгие правила в отношении оплаты сверхурочной работы, работы в ночное время и в выходные дни. Режим работы строго регулируется Правила внутреннего трудового распорядка.
Нанесенный ущерб возмещается исполнителем в полном размере Нанесенный ущерб возмещается в ограниченном размере, если не установлена полная материальная ответственность – не более среднего месячного заработка сотрудника.
Гарантии, закрепленные в ТК РФ, не предоставляются. У исполнителя, с которым заключен гражданско-правовой договор, нет оплачиваемого отпуска, работодатель не оплатит декрет, больничные. Предоставляются все гарантии и компенсации, указанные в ТК РФ (предоставление и оплата основных, учебных, декретных, детских отпусков, оплата больничных, выплата компенсаций за неиспользованный отпуск, выходного пособия в положенных случаях).
Отсутствует обязательное страхование. Страховые обязательные отчисления
Соглашение ГПХ расторгается, в случаях, установленных этим соглашением. Трудовой договор расторгается при наступлении оснований, предусмотренных ТК РФ.

Что касается НДФЛ, то по общему правилу работодатель должен самостоятельно посчитать, удержать и уплатить НДФЛ с доходов, выплачиваемых наемному лицу, независимо от типа заключенного с ним договора. Однако в некоторых случаях лица, с которыми подписано гражданско-правовое соглашение, отчитываются перед налоговой сами, заполняя 3-НДФЛ и уплачивая с полученной оплаты подоходный налог.

В целом, заключение трудового соглашение требует от работодателя больше усилий, обязательств у него больше, чем при заключении с гражданином гражданско-правового соглашения.

Основным отличием трудового договора от гражданско-правового можно назвать то, что исполнение первого регулируется не только самим соглашением, но и ТК РФ и иными законодательными актами, внутренними локальными актами предприятия, федеральными законами, а исполнение соглашение ГПХ регулируется самим договором и гражданским кодексом.

Какой договор более выгоден для работника — трудовой или ГПХ?

Для работника более выгодно трудовое соглашение, так как по своим условиям работы оно более надежно и выгодно. Работник таким образом может быть уверен в том, что за него платятся страховые взносы социального типа, благодаря чему ему будут оплачиваться больничные, декрет, уход за ребенком, будут производиться выплаты при несчастных случаях, возникновении профзаболеваний. Работник может быть уверен в завтрашнем дне, работодатель не сможет просто так по своему желанию, прервать трудовые отношения, для этого нужны веские основания, строго ограниченные ТК РФ. Работающий по трудовому соглашению может планировать ежегодный оплачиваемый отдых, не волнуясь о рабочем месте, которое за ним сохранится на протяжении всего отпуска.

В некоторых случаях удобен договор ГПХ, данный вид соглашения предусматривает более свободные отношения. Исполнитель не связан по рукам трудовым законодательством. В большинстве случаев самостоятельно определяет режим работы, способ достижения результата, количество помощников. Он не обязан каждый день в определенный час быть на рабочем месте, не должен подчиняться внутренним кадровым законам организации.

Когда нельзя заменять трудовой договор гражданско-правовым?

Если наемное лицо выполняет конкретную работу на определенной должности согласно должностной инструкции, если работодатель требует соблюдать режим работы, установленный правила внутреннего распорядка, исполнять распоряжения работодателя, изложенные в его приказах, то должен обязательно присутствовать трудовой договор.

Если требуется выполнить разовую конкретную задачу для достижения определенного конечного результата, нет требования нахождения на работе в оговоренные часы, установленные трудовым распорядком, то можно заключить гражданско-правовой договор.

Отличие договора подряда от трудового договора

Соглашение подряда представляет собой разновидность гражданско-правового соглашения, которое требуется от исполнителя (подрядчика) выполнение определенного объема работ за цены, согласованную сторонами и указанную в соглашении. Работа, которую будет выполнять подрядчик, не обязательно должна соответствовать его профессии или должности, он вправе привлечь специалистов сторонних лиц. Трудовому распорядку подрядчик не подчиняется и дисциплинарные взыскания на него не накладываются. Однако трудящийся по договору подряда не защищен социально.

Все вышеуказанное в таблице отличий справедливо для договора подряда и трудового соглашения. Отличия все те же. Человек, с которым установлены трудовые отношения, должен ходить на работу, согласно внутреннему распорядку, выполнять должностные функции, закрепленные в должностной инструкции к его профессии, самостоятельно без привлечения сторонних, соблюдать установленные в компании правила, подчиняться приказам руководства.

Перед заключением соглашения работодателю следует проанализировать работу, которую предстоит выполнять наемному рабочему и выбрать подходящий вариант.

Содержание

ГПД (расшифровка гражданско-правовой договор) представляет собой соглашение между работником и работодателем на выполнение конкретной услуги или вида работ. В отличие от правовых норм трудового соглашения, заключение гражданско-правового не всегда приветствуется исполнителем, потому что он ограничен в правах. Для работодателя же данный документ является возможностью сократить траты на обслуживание рабочего места.

Что такое гражданско-правовой договор

Согласно юридической терминологии, договор гражданско-правового характера представляет собой соглашение между физическим лицом или группой лиц и юридическим лицом. Оно направлено на возникновение, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Предмет основной правовой договоренности – выполнение работы, результат оформляется актом приема-сдачи, сторонами являются сотрудник и работодатель, применяются нормы Гражданского кодекса.

С физическим лицом

По предмету ГПД бывают связанными с выполнением работ или оказанием юридических услуг (или других) либо с передачей имущества в собственность или пользование:

  1. Договор на выполнение работ или подряда. Предусматривает выполнение описанного предмета в установленные сроки.
  2. Контракт на оказание услуг (публичная оферта). Также установлен определенный срок, в течение которого специалист оказывает услуги компании. После возмездного оказания услуг происходит прекращение обязательств, выплата вознаграждения физическому лицу.

С юридическим лицом

Выделяют разновидности ГПД, заключаемые с юридическими лицами. Они делятся на сделки и договорные обязательства:

  1. Оформляется соглашение (сделка, договор купли-продажи, аренды). Выделяют реальные (договор присоединения), консенсуальные, безвозмездные и возмездные, каузальные (определение гражданского правоотношения).
  2. Образец гражданско-правового договорного обязательства. Направлен на производство работы или оказание услуг, бывает в пользу лица, предпринимательский и с участием граждан-потребителей, имущественный и организационный бланк.

Соглашение ИП с физлицом

Если у индивидуального предпринимателя возникает необходимость в кратковременной или разовой услуге, оформляется гражданско-правовое соглашение. Оно нужно для узаконивания отношений. Стороны определяются со сроками выполнения, порядком оплаты и стоимостью. Уточняется содержание задания, выполненный заказ сдается актом сдачи-приемки услуг.

От работника не требуется соблюдение определенного графика, получение денег происходит после выполнения задания. Если соглашение оформляется несколько раз на один и тот же вид задания, это трудовое соглашение. При повторном оформлении ГПД на ИП налагается административный штраф в размере 1500 рублей (для юридического лица – 30 тысяч), плюс деятельность фирмы могут приостановить на месяц.

Договор ГПХ с физическим лицом-иностранцем

Работа по гражданско-правовому договору с иностранцем не сильно отличается от аналогичного, заключенного с россиянином. Содержание, порядок и заключение бумаги регулируется правилами Гражданского кодекса. Если выполнение разовое, оформляют контракт, по которому иностранец обязуется его выполнить, а заказчик должен заплатить деньги. Отличиями гражданско-правового обязательства между иностранным и российским гражданином являются:

  • для иностранца требуется разрешение на работу, проверяется действующая виза;
  • для самого предприятия тоже требуется разрешение на использование иностранной рабочей силы;
  • при нахождении человека в РФ в безвизовом режиме, требуется патент, работать по которому можно только в том регионе, где он получен;
  • при временном нахождении иностранца в стране выполнение контракта может осуществляться только на территории того региона, где он зарегистрирован;
  • о приеме на работу иностранца уведомляется территориальный орган Федеральной миграционной службы.

Разница между трудовым и гражданско-правовым договором

Особой формой является гражданско-правовой договор, заключаемый с работодателем. От трудового соглашения он отличается существенными факторами, такими как:

  • оплата по соглашению, а не дважды в месяц;
  • отсутствие оплачиваемого отпуска, оплаты командировочных расходов, выходного пособия, больничных, возмещения расходов при использовании личного имущества работника;
  • отсутствие подчинения со стороны исполнителя правилам внутреннего трудового распорядка, должностным инструкциям;
  • исполнитель подчиняется заказчику, осуществляет трудовые функции;
  • стороны обязаны заключить договоренность на строго ограниченный срок;
  • ориентация на получение конкретного результата.

Преимущества и недостатки заключения контракта гражданско-правового характера для работодателя заключаются в следующих факторах:

  • гарантия выполнения услуги к определенному сроку;
  • отсутствие оплаты медицинского и социального страхования;
  • предоставляются налоговые льготы;
  • цена работы определяется заранее;
  • нет контроля над деятельностью работника;
  • риск того, что суд или контролирующие органы примут решение, что нарушаются права работника, договоренность составлена неправильно.

Классификация гражданско-правовых договоров

Установлена определенная классификация гражданско-правовых контрактов, которые отличаются по следующим факторам:

  1. По юридической стороне: консенсуальный и реальный. Первый характеризуется установкой прав и обязанностей сторон после достижения ими соглашения (консенсуса, коллективного договора). Реальной договоренность считается, если права и обязанности возникают после соглашения и передачи вещи.
  2. По наличию прав и обязанностей у сторон: односторонний и двусторонний. Односторонняя сделка характеризуется обладанием прав только у одного участника, у второй есть только обязанности. В двустороннем обе стороны имеют права и обязанности.
  3. В чьих интересах составлен: в интересах сторон, в интересах третьего лица (работник обязуется исполнить работу третьему лицу).
  4. По основанию заключения: свободный и обязательный социальный. Первый зависит от усмотрения сторон, обязательные имеют одноименный характер для одной или обеих сторон.

Виды гражданско-правовых договоров

Существует несколько видов договоров гражданско-правового характера (ГПХ), которые отличаются предметом, целью и правами сторон:

  1. Подряда – подрядчик физическое лицо выполняет определенную работу, сдает полученный результат заказчику, в конце подписывается акт. Стандартный контракт для проведения заказа.
  2. На оказание услуг – выполняется услуга, заключается между исполнителем и заказчиком, в конце оплачивается. Отличается нематериальной стороной предмета.
  3. Поручения – одна сторона поручает другой выполнить услугу за вознаграждение. Отличие – наличие третьей стороны в предмете, поверенный действует по доверенности.
  4. Агентское соглашение – выполнение сделки агентом от своего имени, но за счет другой стороны. Оплата после предоставления отчета, правовые последствия отсутствуют. Агент действует за счет субъекта.
  5. Комиссии – совершение сделки комиссионером от своего имени по поручению работодателя-комитента (оплачивает работу). Человек действует от своего имени, но за счет комитента.

Форма гражданско-правового договора

По тому, как заключается гражданско-правовой договор, выделяют следующие возможные формы:

  1. Письменная – составление акта, одного документа, подписанного сторонами, заключается между ЮЛ и гражданами.
  2. Устная – эта форма предназначена для заключения предварительных договоров, для которых законом или соглашением сторон не предусмотрен письменный документ
  3. Письменная форма с нотариальным заверением. Обязательна для некоторых случаев. Выполняется для устранения рисков нарушения законодательства. При отсутствии подписи нотариуса документ считается ничтожным.

Порядок оформления

Между организацией-заказчиком услуг и физическим лицом-исполнителем составляется контракт ГПХ, подтверждающий взаимоотношения предприятия и гражданина. Он может быть заключен в простой письменной форме. Порядок оформления:

  • укажите дату составления, наименование документа;
  • проставьте название организации или ФИО ИП;
  • опишите выполняемую работу;
  • отметьте сумму вознаграждения;
  • укажите лиц, выполнивших сделку;
  • скрепите подписями;
  • после выполнения работ подпишите акт приме-передачи.

Структура документа

Внутреннее содержание контракта гражданско-правового характера состоит из обязательных элементов, предусмотренных законодательством:

  • предмет;
  • сроки, даты выполнения;
  • условия;
  • цена;
  • расчеты;
  • транспортные условия сделки;
  • приемка работы;
  • освобождение от обязательств или факторы для расторжения сделки;
  • обязательное страхование ответственности;
  • случаи форс-мажорных ситуаций;
  • вступление документа в силу;
  • права на переуступку;
  • порядок регулирования споров;
  • ответственность сторон;
  • реквизиты, подписи.

Обязательные реквизиты

Гражданско-правовой договор состоит из совокупности условий с закреплением прав и обязанностей сторон. Эта совокупность составляет содержание бумаги. Условия делятся на:

  • обычные – на практике включаются в содержание, но не влияют на действительность не нуждаются в согласовании (цена, неустойка);
  • случайные – не характерны для контракта, но если их включили, становятся юридически значимыми;
  • существенные изменения – необходимые и достаточные при заключении соглашения (существенными считаются пункты: реквизиты сторон, предмет, срок исполнения обязательств).

Гражданский договор с работником

При заключении соглашения ГПД с работником, оно регулируется Гражданским кодексом. Предметом считается результат работы или выполненная услуга. Работник считается членом трудового штата, запись о трудоустройстве не делается. Результатом выполнения ГПД становится акт приема-передачи выполненных услуг или работ. После взаимного подписания акта обеими сторонами работник получает размер вознаграждения, указанного в соглашении.

Особенности найма по соглашению

Контракты гражданско-правового характера не имеют стороны «работодатель». Она может называться заказчиком, принципалом. Работник и принципал равны по правам, оформляют соглашение на выполнение разовой или ограниченной временем работы. Заказчик обязан оплатить фактически только результат, а не время. При нарушении сроков исполнитель обязуется выплатить пеню.

По ГПД не платятся взносы для Федерального социального фонда, остальные страховые взносы намного меньше по сравнению с трудовым соглашением. Нельзя принимать по ГПД работников с полной материальной ответственностью (к ним относятся продавцы, кассиры, кладовщики, охранники). Его заключают с программистами, менеджерами, юристами, для оказания услуг перевозки.

Для работника ГПД имеет отрицательные и положительные стороны, заключающиеся в следующих факторах:

  • нет подчинения правилам внутреннего распорядка, служебной субординации, должностным инструкциям;
  • оплата труда идет за объем работ;
  • работнику заработную плату нужно платить единожды;
  • страховые взносы платит заказчик;
  • записи в трудовой книжке нет, но стаж для начисления пенсии учитывается;
  • нельзя уйти в отпуск, больничный можно оформить за свой счет, нет переквалификации;
  • промежуточное положение между штатным работником и ИП;
  • нет рисков, за исключением ущерба заказчику при поставке.

Обязанности работодателя

В обязательные исполнения со стороны заказчика по отношению к исполнителю работ или услуг входят:

  • своевременные выплаты физическим лицам заработной платы, которая не может быть меньше установленного минимального размера оплаты труда (МРОТ);
  • работодатель обязан вести документацию, предоставлять отчеты для ФСС, ФОМС, Госкомстата, Пенсионного фонда;
  • выплата страховых взносов.

Испытательный срок

Гражданско-правовой договор становится предметом использования недобросовестных работодателей, которые предлагают заключить его работнику на испытательный срок. Это грозит исполнителю риском неправомерного увольнения, невыплатой установленной платы, разбирательством неприятных ситуаций в судебном порядке. Работодатель, предлагая такой вариант нанимаемому работнику, обходит законную процедуру, не зачисляет того в штат, хотя обязан это сделать, по требованию (мера регулируется Трудовым кодексом).

При подписании данного документа и по его истечении заказчик вправе не продлевать его и заключить с работником трудовой договор. Исполнитель теряет шанс на получение тарифной ставки, оклада, премиальных выплат, вознаграждения. Минусами для работника, проходящего испытательный срок по ГПД, становятся не засчитанный стаж, отсутствие ежегодного оплачиваемого отпуска.

Налоги по гражданско-правовому договору

На суммы, указанные в ГПД, начисляются страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС), Пенсионный фонд России (ПФР), плюс уплачивается подоходный налог согласно Налоговому кодексу. ФСС не получает взносов от работодателя, поэтому исполнитель лишается социальных льгот. Учет зарплаты, кадров не производится.

Для работодателя

Если физическое лицо, привлеченное к работе, не является ИП, заказчик обязан удержать, рассчитать и перечислить в бюджет НДФЛ с указанной в контракте суммы. При оформлении соглашения с коммерсантами, расчет налогообложения ведется ими самостоятельно – компания не признается существенным налоговым агентом. При заключении гражданско-правовых бумаг с ФЛ (физическим лицом) уплачиваются взносы в ПФР, ФФОМС.

Для работника

Если работник является индивидуальным предпринимателем, он обязан самостоятельно уплатить НДФЛ от суммы. Шпаргалка: ставка составляет 13% для резидентов РФ и иностранных специалистов высокой квалификации (это признание происходит, если его зарплата составляет 2 млн рублей в год). Ставка 30% применяется к нерезидентам РФ, высококвалифицированным иностранным специалистам при выплате вне рамок договоренностей.

Условия расторжения договоров ГПХ

Если обе стороны изъявили свое желание расторгнуть договоренность, составляется дополнительное соглашение. При несогласии одной из сторон, вторая получает уведомление об одностороннем отказе от исполнения контракта. В случае заключения договора подряда, условия расторжения указываются прямо в тексте. Общее правило расторжения гласит, что односторонний отказ от исполнения не допускается.

Плюсы и минусы трудового соглашения

Гражданско-правовой договор имеет свои преимущества и недостатки. Отличие трудового соглашения состоит в признаках:

Видео

Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

При приме на работу новых специалистов многие работодатели оформляют с ними трудовые договора, потому что законодательно все участники различных трудовых процессов должны официально регистрировать свое сотрудничество. Но в некоторых случаях нанимателю неудобно проводить обработку многочисленных документов для официального закрепления договоренности с сотрудником, особенно когда речь идет о разовых услугах или работах.

В таких ситуациях используется гражданско-правовой договор, предусматривающий выполнение работ в оговоренные сроки. Согласно ст. 420 ГК РФ, он представляет собой соглашение юридического лица с физическим (юридическим) лицом, определяющее появление, приостановку или изменение правоотношений . При этом работодатель не обязан предоставлять работнику требуемый инструмент и рабочее место. Договор не предусматривает для специалиста социальные гарантии, социальное и медицинское страхование. После выполнения работ лицо получает зарплату, но затраты, понесенные рабочим при их выполнении, не возмещаются.

Виды таких соглашений

Существуют следующие разновидности:

  • предусматривается ответственность одной стороны по реализации определенных работ, которые сдаются второй стороне (бытовой или строительный подряд, подряд на проектно-изыскательские работы). В конце предусматривается составление и согласование акта на выполненные работы.
  • По предусматривается реализация исполнителем конкретных работ и их оплата заказчиком. К ним относят: медицинские, ветеринарные, туристические, услуги связи, обучения и пр. Оплачиваются работы по факту их получения и согласования акта приемки-сдачи.
  • При составлении одна сторона выполняет для заказчика юридические действия, после чего получает от доверителя вознаграждение.
  • Договором комиссии предусматривается выполнение сделок комиссионером (одной стороной) по поручению комитента (второй стороны) от собственного имени за счет комитента. При этом обязанности и права возлагаются на комиссионера. За реализацию услуг производится выплата комиссионного вознаграждения.
  • Агентским соглашением предусматривается выполнение определенных юридических действий агентом от собственного имени за счет принципала. По заключенной сделке агент перекладывает обязательства на вторую сторону. Оплата услуг производится после предоставления агентом отчетности о выполненных действиях.

Отличия от трудового договора

Отличие гражданско-правового соглашения от заключается в том, что он не попадает под Трудовой кодекс. У подобно работающего специалиста нет прописанного времени отдыха и труда, должностных инструкций. Он не обязан подчиняться нормам трудового распорядка внутри компании. На него не распространены гарантии и компенсации ТК РФ (пособие нетрудоспособности, поощрения, премии, оплачиваемые отпуска).

Основные различия следующие:

  • В первом случае исполнитель должен выполнять определенное задание, известное при составлении документа. По трудовому договору специалист обязан работать на определенной должности по , выполняя поручения руководителей.
  • Подрядчики с исполнителями самостоятельно определяют последовательность реализации возложенных обязанностей, выполняя работы за свой счет. А работник должен соблюдать установленные правила трудового распорядка, режим времени. Работодатель при этом обеспечивает его всем необходимым, выплачивает компенсации за использование собственного имущества и возмещает другие затраты, которые были сделаны в интересах компании.
  • Подрядчики с исполнителями не получают зарплату. Им по договору выплачивается вознаграждение.
  • По трудовому соглашению сотрудник сам выполняет свои обязанности. При гражданском соглашении и при отсутствии запрета подрядчик может назначить свои обязанности третьим лицам.
  • В таком документе не отражается должность специалиста, тарифная ставка или оклад, премии, надбавки и рабочее время. Также в трудовой книжке нет соответствующей записи.

Если компания долгое время составляет с одним специалистом гражданско-правовое соглашение на реализацию одной и той же деятельности (услуг, работ), то оно обладает признаками трудового договора. За неправильное его составление или схожесть с трудовым контрактом по п. 1 ст. 5.27 КОАП России с организации взимается штраф 30-50 тысяч, с должностного лица и ИП — 1-5 тыс. рублей. Возможно приостановление деятельности сроком до 1 месяца.

Более подробно о всех отличиях вы можете узнать из следующего видео:

Плюсы и минусы для работника и работодателя

Следует отметить следующие достоинства гражданско-правового соглашения для работодателя:

  • возможность оплаты меньшей суммы налога и получения определенных льгот;
  • при использовании исполнителем во время работ личных вещей их стоимость не возвращается;
  • для специалиста не надо выделять соцпакет, рабочее место и питание;
  • не требуется оплата социального и медицинского страхования;
  • выплаты не связаны с заработной платой других работников.

К недостаткам для работодателя относят:

  • невозможность контроля времени, затрачиваемого на реализацию услуг;
  • если работник не является индивидуальным предпринимателем и не платит налоги, то с него взимается административный штраф;
  • при допущении одной неточности контракт может приравниваться к трудовому.

Плюсы для работника следующие:

  • стоимость оплаты труда может превышать заработную плату других специалистов;
  • отсутствие контроля заказчиком;
  • нет потребности в соблюдении графика внутренних работ;
  • не нужно принимать участие в мероприятиях компании.

К недостаткам относится специфичность выплаты вознаграждения, отсутствие отпуска и социальных гарантий.

Нюансы и порядок заключения

При составлении соглашения между специалистом и заказчиком оговариваются следующие детали:

  • начало и завершение услуг;
  • тип реализуемой деятельности и нормы качества исполнения;
  • последовательность оплаты итогов и сдачи-приемки;
  • ответственность лиц за нарушение договорных условий.

Выплата вознаграждения осуществляется в соответствии с приказом руководителя. При этом только для подрядного договора и соглашения о возмездном предоставлении услуг требуется составление акта на выполненные работы. При составлении остальных типов соглашений (комиссии, поручения, агентских) не предусматривается составление актов. Их формируют только при наличии соответствующей оговорки в контракте.

Важно делать экономические обоснования затрат по гражданско-правовым соглашениям , что обязательно для налоговых органов. В документах нужно прописывать обязанности штатных и нештатных специалистов.

Основные пункты

Договор должен составляться для каждой стороны отдельно. В нем не указываются тарифные ставки, надбавки, оклад, премии и должность работника, не заносится запись в трудовую книжку.

Перед составлением соглашения определяется количество обязательных пунктов, иначе оно будет считаться незаключенным. Определяются значимые условия для исполнителя и работодателя.

Форма составления документа следующая:

  • Преамбула. Название сотрудничающих сторон, дата и место составления.
  • Предмет соглашения. Тип услуг или работ, выполняемых работником, обязательства заказчика и результат.
  • Последовательность расчетов, тип оплаты и стоимость вознаграждения.
  • Срок действия. До указанного времени у заказчика нет прав на требование результатов, а задержка работ после окончания сроков будет считаться неисполнением обязательств, и их работодатель может не возмещать.
  • Ответственность участников. Четко указываются санкции к заказчику (при неоплате или задержке денег) и исполнителю (при неисполнении обязательств).
  • Последовательность решения спорных ситуаций. Данный пункт позволяет решать многие споры в досудебном порядке.
  • Дополнительные условия. Их можно не вносить в договор. Это могут быть требования к условиям расторжения соглашения, конфиденциальности, штрафы за нарушение обязательств и пр.
  • Реквизиты участников: инициалы, ИНН, банковские счета, подписи сторон и печать.
  • Акт приема-передачи.

Налоги

В основном, работодатель стремится к заключению со специалистом подобного соглашения, так как он экономит на налогах. В соответствии с п. 3 ст. 238 Налогового кодекса, деньги, оплачиваемые за услуги физических лиц по таким договорам, не вносятся в базу налогов по сумме, подлежащей выплате в ФСС (2,9%). С них не производится начисление страховых взносов на соцстрахование от несчастных случаев и профзаболеваний.

Производится начисление страховых взносов в пенсионный фонд и ФФОМС, удержание и оплата налога на доходы. Учет зарплаты и кадровый учет таких специалистов не осуществляется, поэтому работодателю выгоднее и проще заключать со специалистом именно такой договор.