Процедуры банкротства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей. Какие документы предоставить

Статус индивидуального предпринимателя непрост: это физическое лицо, деятельность которого по многим показателям сходна с деятельностью юридического лица. Осуществляя деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, или сталкиваясь с гражданами-предпринимателями в силу необходимости, нельзя не учитывать данные обстоятельства.

С 2015 года особенности двойственного положения индивидуальных предпринимателей были учтены и в процедурах банкротства таких лиц. Часть изменений в законодательство о несостоятельности ИП вступила в силу с 01.07.2015, часть - с 01.10.2015, еще ряд изменений - с 01.02.2016.

В настоящий момент в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» порядку банкротства ИП отведен отдельный параграф. Данный параграф содержит незначительное количество собственных норм и отсылает к положениям параграфа о банкротстве физических лиц, в котором встречаются многочисленные дополнения и исключения относительно ИП в сравнении с физическими лицами, не имеющими данного статуса.

Основания банкротства ИП

Индивидуальный предприниматель может быть признан банкротом в случае, если он неспособен в полном объеме рассчитаться с кредиторами по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Задолженность должна существовать не менее трех месяцев, а общая сумма долговых обязательств не может составлять менее десяти тысяч рублей.

Правом обратиться с заявлением о банкротстве обладают конкурсные кредиторы (в том числе уполномоченный орган), либо сам предприниматель.

Заявление кредитора может быть основано на вступившем в силу судебном акте о взыскании указанной суммы с предпринимателя, а при отсутствии решения - мотивировано следующими требованиями:

  • об уплате обязательных платежей;
  • основанными на совершенном нотариусом протесте векселя в неплатеже, неакцепте или недатировании акцепта;
  • подтвержденными исполнительной надписью нотариуса;
    • основанными на документах, представленных кредитором и устанавливающих денежные обязательства, которые гражданином признаются, но не исполняются;
    • основанными на нотариально удостоверенных сделках;
    • основанными на кредитных договорах с кредитными организациями.

С 01 февраля 2016 года в порядке банкротства ИП вводится новое требование: должник и кредиторы могут обратиться с заявлением при условии предварительного (не менее чем за пятнадцать календарных дней до дня обращения в суд) опубликования уведомления о намерении подать такое заявление. Уведомление публикуется в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц.

Арбитражный суд рассматривает поступившее заявление, по результатам рассмотрения обоснованности выносит одно из определений: о признании заявления обоснованным и введении реструктуризации долгов; об оставлении заявления без рассмотрения; о прекращении производства по делу.

Предприниматель считается неплатежеспособным, а заявление обоснованным при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

  • ИП перестал исполнять денежные обязательства или уплачивать обязательные платежи, срок исполнения которых наступил;
  • более чем десять процентов совокупного размера обязательств не исполнены им в течение более чем одного месяца со дня, когда такие обязательства должны быть исполнены;
  • размер задолженности ИП превышает стоимость его собственности;
  • исполнительное производство в отношении него окончено в связи с отсутствием средств, на которые можно обратить взыскание.

При наличии достаточных оснований полагать, что с учетом планируемых поступлений денежных средств ИП в течение непродолжительного времени сможет исполнить в полном объеме денежные обязательства, он не может быть признан неплатежеспособным.

Порядок банкротства ИП

Процедуры производства по делу в отношении индивидуального предпринимателя отличаются от процедур банкротства юридических лиц: реструктуризация долгов, реализация имущества, мировое соглашение.

Реструктуризация долгов

При введении реструктуризации долгов арбитражный суд назначает финансового управляющего. Финансовый управляющий предпринимает меры по выявлению кредиторов ИП, уведомляет известных ему кредиторов о введении процедуры реструктуризации долгов, проводит первое собрание кредиторов.

План реструктуризации может быть составлен должником или заинтересованными кредиторами - планов на рассмотрение может быть представлено несколько. Планы анализируются финансовым управляющим, рассматриваются на первом собрании кредиторов.

Первое собрание кредиторов может принять одно из следующих решений: утвердить или отказать в утверждении плана реструктуризации долгов ИП/внесении изменений в план реструктуризации; обратиться с ходатайством об отмене плана реструктуризации долгов; обратиться с ходатайством о признании предпринимателя банкротом и введении реализации имущества; о заключении мирового соглашения.

Для принятия плана реструктуризации в отношении должника должны соблюдаться некоторые условия:

  • наличие источника дохода;
    • отсутствие неснятой или непогашенной судимости за умышленное экономическое преступление;
    • истек срок, в течение которого ИП считался подвергнутым административному наказанию за ряд нарушений;
    • должник не признавался несостоятельным в течение пяти лет, предшествующих представлению плана реструктуризации;
    • план реструктуризации долгов в отношении его задолженности не утверждался в течение восьми лет, предшествующих представлению этого плана.

План реструктуризации долгов должен содержать условия пропорционального погашения требований всех конкурсных кредиторов и уполномоченного органа, известных гражданину на дату направления плана реструктуризации его долгов конкурсным кредиторам и в уполномоченный орган.

В ходе реструктуризации долгов финансовый управляющий вправе получать информацию о счетах, вкладах, депозитах предпринимателя, в том числе по банковским картам, о переводах и остатках электронных денежных средств, заявлять отказ от исполнения сделок гражданина, созывать собрание кредиторов для решения вопроса о предварительном согласовании сделок и решений предпринимателя, получать информацию о кредитной истории должника.

В обязанности финансового управляющего входит выявление имущества гражданина, обеспечение его сохранности, проведение анализа финансового состояния должника, ведение реестра требований кредиторов, контроль за ходом выполнения плана реструктуризации долгов и своевременное исполнение текущих требований кредиторов.

При введении реструктуризации долгов вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов, прекращается начисление финансовых санкций и процентов, приостанавливаются исполнительные производства. Требуется предварительное письменное согласие финансового управляющего для сделок по приобретению или отчуждению собственности на сумму более пятидесяти тысяч рублей, недвижимости, ценных бумаг, долей в уставном капитале и транспортных средств; получению и выдаче займов (кредитов), поручительств, гарантий, уступок прав требования, перевода долга, учреждению доверительного управления, залога.

С даты введения реструктуризации задолженность предпринимателя перед кредитными организациями признается безнадежной.

По итогам исполнения плана реструктуризации долгов предпринимателя арбитражный суд завершает реструктуризацию долгов (если вся задолженность погашена) либо признает гражданина неплатежеспособным, вводит реализацию имущества.

Реализация имущества ИП

Все имущество предпринимателя составляет его конкурсную массу, в том числе ценности, принадлежащие ему как физическому лицу.

При этом собственность ИП, предназначенная для осуществления предпринимательской деятельности, подлежит продаже в порядке, установленном в отношении юридических лиц: с инвентаризацией, оценкой, на торгах, повторных торгах, посредством публичного предложения.

Финансовый управляющий проводит опись и оценку иного имущества должника, представляет в арбитражный суд положение о порядке реализации для утверждения. Реализация происходит на торгах, если иное не установлено собранием кредиторов или судом. Драгоценности, другие предметы роскоши, стоимость которых превышает сто тысяч рублей, и недвижимость, независимо от стоимости, реализуются на открытых торгах.

Если финансовый управляющий не смог реализовать какое-либо вещи/права должника и кредиторы отказались от их принятия, после завершения реализации право должника на данное имущество восстанавливается, оно возвращается должнику.

Средства, вырученные от реализации, используются для расчетов с кредиторами в следующей очередности:

1. Текущие платежи, возникшие до принятия заявления, в последовательности:

1.1. алименты, судебные расходы, вознаграждение арбитражного управляющего, оплата услуг привлеченных специалистов;

1.2. выходные пособия, заработная плата;

1.3. оплата за жилое помещение и коммунальные услуги, взносы на капитальный ремонт;

1.4. иные текущие платежи.

2. Расчеты с кредиторами, требования которых включены в реестр:

2.1. Первая очередь: возмещение вреда жизни или здоровью, алименты;

2.2. Вторая очередь: выходные пособия и заработная плата;

2.3. Третья очередь: расчеты с другими кредиторами.

Требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности средств от реализации, считаются погашенными. После завершения расчетов предприниматель-банкрот освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов, в том числе не заявленных.

Последствия признания ИП банкротом

С момента вынесения решения о несостоятельности ИП его государственная регистрация в таком качестве утрачивает силу, аннулируются имеющиеся лицензии на занятие специальными видами предпринимательской деятельности.

Гражданин не может быть повторно зарегистрирован в качестве предпринимателя, в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу в ходе такой процедуры.

В течение такого же срока бывший предприниматель не вправе заниматься предпринимательской деятельностью, а также занимать должности в органах управления юридического лица, иным образом участвовать в управлении юридическим лицом.

Яна Польская

Юрист-аналитик. Пишу статьи, ищу интересную информацию и предлагаю способы ее практического использования. Верю, что благодаря качественной юридической аналитике клиенты приходят к юридической фирме, а не наоборот. Согласны? Тогда

Банкротство физических лиц и индивидуальных предпринимателей — это процедура, которая осуществляется по единой схеме:
1. Публикация уведомления.
2. Обращение в арбитражный суд.
3. Рассмотрение дела в суде и назначение управляющего.
4. Удовлетворение требований кредиторов.
Но у признании банкротом ИП есть особенности.

Чтобы заявление о несостоятельности не использовалось в целях ухода от расчета с кредиторами (фиктивное и преднамеренное банкротство), процедура банкротства, как специфическая правовая процедура, детально урегулирована законодательством. Чтобы банкротство индивидуального предпринимателя состоялось, необходимо решение Арбитражного суда соответствующего региона, в котором территориально зарегистрирован гражданин в данном статусе. Судебный орган принимает решение на основании документов, доказывающих сложное финансовое положение, соответствующее указанным в законе признакам, проводится проверка финансового положения гражданина специальным уполномоченным лицом. Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей связаны с его особым статусом: являясь физическим лицом, он вправе осуществлять предпринимательство, не регистрируя для этих целей юридическое лицо, организацию.

Индивидуальный предприниматель, в отличие от юрлица, отвечает по своим долгам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением того, на которое не может быть обращено взыскание по ГПК РФ, и выплат, предназначенных другим лицам.

Определение и законодательство

Банкротство — это процедура, в ходе которой должника в официальном порядке признают неспособным удовлетворить требования всех кредиторов в связи с финансовым положением предпринимателя. Особенности правового статуса процедуры:

  • проводится в судебном порядке в арбитражном суде;
  • удостоверяет факт признания должника банкротом, то есть неспособным исполнить взятые на себя обязательства;
  • решение суда является основанием для внесения соответствующих записей в государственные реестры и списания долгов кредиторами.

Процедура регулируется законом № 127-ФЗ от 26.10.2002, который подробно описывает процесс признания несостоятельными как юридических лиц, так и граждан. Исходя из терминологии самого закона, несостоятельность и банкротство индивидуального предпринимателя — это идентичные понятия.

Индивидуальному предпринимателю посвящен 2 параграф главы 10, регулирующий банкротство гражданина. Таким образом, на ИП распространяются все правила, указанные для обычных граждан, не наделенных соответствующим статусом. Отдельный закон о банкротстве индивидуального предпринимателя не принят. Закон 127-ФЗ регулирует процесс разбирательства в суде: подачу заявления, рассмотрение дела, последствия принятия решения. Особенности процедуры для ИП, которые, в основном, касаются последствий, перечислены в этом параграфе. Но некоторая специфика связана и с процессом подготовки документов.

По каким признакам определяют несостоятельность ИП

Признаки для ИП указаны в ст. 214 127-ФЗ: неспособность исполнить денежные обязательства или осуществить обязательные платежи. Более подробно признаки изложены в ст. 213.4, где указано, каким образом составляется заявление гражданина, в том числе и индивидуальным предпринимателем:

  • неспособность по финансовым показателям исполнить все денежные требования или уплатить все обязательные взносы (удовлетворение требований одного или нескольких кредиторов приведет к невозможности выполнения остальных актуальных обязательств);
  • размер всех обязательств в совокупности — более полумиллиона рублей.

Таким же образом устанавливается несостоятельность индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, так как на ИП распространяются нормы главы о физлицах.

Какие документы предоставить

В целях исключения случаев фиктивного банкротства законодатель требует, чтобы ИП доказал свое плохое финансовое положение при подаче заявления в суд. Кроме того, суду необходимо доказать и иные факты или обстоятельства, имеющие значение для рассмотрения дела.

Полный список обязательных документов приведен в ст. 213.4, перечислим наиболее важные бланки для ИП:

  • документы, подтверждающие образование задолженности и ее наличие на настоящий момент, основания возникновения обязательств, неспособности удовлетворить денежные требования (решения судов, акты сверок с кредиторами или налоговыми органами и т. д.);
  • подтверждение статуса ИП;
  • полный список всех кредиторов;
  • опись имущества (последние два документа по формам, утвержденным Приказом Минэкономразвития РФ № 530 от 05.08.2015);
  • копии документов об имуществе, в том числе подтверждающие право собственности.

Копии соответствующим образом удостоверьте.

Процедура банкротства: инструкция

Федеральным законом 127-ФЗ процедура банкротства индивидуального предпринимателя урегулирована в той же главе о порядке признания несостоятельными физических лиц. Особенности процесса раскрываются по ходу разбирательства в суде. Некоторые действия ИП обязан совершить даже до подачи заявления.

Уведомление о банкротстве

Такое уведомление, в соответствии с ч. 2.1 ст. 213.4, публикуется гражданином, зарегистрировавшим статус ИП, предварительно, до обращения в судебный орган. Уведомление включается в Единый реестр сведений о фактах деятельности юрлиц.

Публикация производится на сайте Федерального ресурса сведений о банкротстве . Срок — не менее чем за 15 дней до подачи заявления.

Подача заявления в суд

Заявление подается в письменной форме, кредиторам и в уполномоченные органы предоставлять копии не нужно в соответствии с п. 2.1 ст. 213.4. В заявлении необходимо изложить доводы: описать ситуацию и доказательства финансовой ситуации. Кроме того, необходимо указать СРО, из числа членов которой назначается финансовый управляющий. Необходимо указать не только наименование, но и адрес саморегулируемой организации.

Рассмотрение прошения

Суд рассматривает заявление должника в срок от 15 дней до 3 месяцев. Есть варианты решения по ходу рассмотрения:

  • признание обоснованности данных на основании доказательств и документов и введение либо процедуры реструктуризации, либо сразу процедуры реализации всего имущества;
  • признание обращения необоснованным и оставление его без рассмотрения;
  • прекращение дела при утверждении мирового соглашения, отсутствии доказательств, подтверждающих возможность оплатить услуги финуправляющего, иные расходы по делу и т. д.

Назначение финансового управляющего

Участие этого лица является обязательным в деле о банкротстве индивидуального предпринимателя. Кандидатура, выбранная судом, должна соответствовать требованиям, установленным законом.

Последствия банкротства

Они перечислены для индивидуальных предпринимателей в ст. 216, несостоятельность предпринимателя приводит к невозможности гражданином:

  • регистрации его в качестве индивидуального предпринимателя в течение пяти лет с момента окончания дела;
  • в течение того же срока осуществлять предпринимательство;
  • в течение десяти лет управлять кредитной организацией.

В случае если индивидуальный предприниматель признан несостоятельным (банкротом), аннулируется регистрация статуса и выданные лицензии, но вместе с ними и долговые обязательства.

Сроки проведения процедуры

Как и физические лица, индивидуальные предприниматели признаются судом неплатежеспособными в течение 6-10 месяцев в среднем. Многое зависит от загруженности суда и скорости работы управляющего.

Сколько стоит стать банкротом

Общая стоимость банкротства индивидуального предпринимателя складывается из оплаты услуг управляющего и привлеченных лиц, госпошлины, расходов за публикацию различных объявлений. Госпошлина составляет 300 рублей (ранее составляла 6000 рублей, но была снижена), оплата управляющему, в соответствии с новыми правилами, составляет 25 000 рублей в целом, расходы на публикацию в последнее время снизились в связи с сокращением их количества.

Несостоятельность и банкротство индивидуального предпринимателя всегда объявляет арбитражный суд при его неспособности исполнять полный объем обязательств по платежным требованиям, вызванных коммерческой деятельностью. Признаки, основания и особенности банкротства индивидуальных предпринимателей уточнены законодательством: ГК РФ, АПК РФ, Закон о банкротстве ИП (физлиц) и др. Обанкротиться может любой ИП , поэтому представленная информация будет важна каждому предпринимателю на любой системе налогообложения.

Признаки несостоятельности

Признание ИП банкротом произойдет, если:

  • Нарушен трехмесячный срок выплаты задолженностей перед кредиторами с момента их наступления;
  • Размер задолженностей значительно превышает суммарную стоимость личного имущества;
  • Стоимость неисполненных обязательств больше 10 тыс. руб.

Наличие перечисленных признаков позволит арбитражному суду (АС) приступить к рассмотрению заявления о несостоятельности предпринимателя и в последующем объявить его банкротом.

Если задолженности появились в результате деятельности физ. лица, а не ИП, то оснований для принятия дела о банкротстве не будет.

Вменяемая задолженность должна быть в денежной, а не натуральной форме. Выделяют два вида обязательств:

  1. Денежные обязательства – долг появился в результате участия в гражданско-правовой сделке или другое основание, прописанное в Гражданском кодексе;
  2. Обязательные платежи – платежи в внебюджетные фонды и бюджет (подоходный налог, взносы в ФСС, ПФР и т.п.).

Размер и состав задолженности должен быть определен на период обращения в арбитражный суд. Положение относится к обязательствам, возникшим до наступления процесса банкротства.

Особенности подачи заявления на банкротство ИП

Вид неисполненных обязательств определяет лиц, способных начать процесс объявления несостоятельности. Обратиться в арбитражный суд с заявлением об объявлении ИП банкротом могут:

  1. Индивидуальный предприниматель с задолженностями;
  2. Конкурсные кредиторы, которым ИП должен вследствие осуществления коммерческого сотрудничества;
  3. Уполномоченные органы. Банкротство ИП с долгами по налогам и платежам инициируют федеральные органы исполнительной власти. Они выставляют требования по внесению обязательных платежей или/и денежных обязательств (ФНС);
  4. Органы исполнительной власти или местного самоуправления, если способны представить свои требования по финансовым обязательствам.

Конкурсные кредиторы с уполномоченными органами должны знать, как обанкротить ИП.

Право ИП на объявление банкротом и ответственность

Процедура банкротства ИП может инициироваться самостоятельно предпринимателем. Он имеет законное право подать соответствующее заявление в АС даже при отсутствии явных признаков несостоятельности.

Финансовое положение неустойчивое, если ИП начнет признавать факт возникновения проблем с выплатами в текущем или будущем периоде. После выплаты всех заявленных долгов у предприятия должны оставаться средства для полноценного функционирования на рынке и ведения хозяйственной деятельности.

Несостоятельность индивидуального предпринимателя должна быть подкреплена значимыми доказательствами. Перед подачей заявления собственник проводит финансовый анализ. После возбуждения делопроизводства о банкротстве арбитражный управляющий выдает заключение о присутствии или отсутствии фиктивного банкротства.

Если установлен факт преднамеренного причинения крупного ущерба, заключение передают органам предварительного расследования. На предпринимателя заводят уголовное дело по соответствующей статье 197 «Фиктивное банкротство». В качестве наказания служат:

  • Штраф в размере дохода за последние 2 года или 300 тыс. руб.;
  • Лишение свободы на 6 лет с последующей уплатой штрафа.

При отсутствии крупного вреда предприниматель попадает под ст. 14.12 КоАП. Ему могут дать штраф на сумму до 100 МРОТ или дисквалифицировать на 3 года.

Обязанность ИП начать процесс банкротства

Банкротство индивидуальных предпринимателей обязано быть инициировано, если:

  1. После удовлетворения требований какого-либо кредитора ИП не может погасить денежные задолженности пред другими кредиторами или внести обязательные платежи в бюджетные (уплата налога) и внебюджетные организации;
  2. Взыскание имущества осложнит ведение хозяйственной деятельности. Особенности и причина обращений законом не ограничены.

Заявление в АС должно быть подано в течение месяца после появления обстоятельств несостоятельности . В противном случае ИП привлекают к административной ответственности: дисквалифицируют на 2 года или штрафуют на 100 МРОТ.

Основной причиной с затягиванием объявления банкротства становится желание вывести имущество из-под личного владения и контроля всех кредиторов. Обанкроченный стремится уменьшить конкурсную массу для погашения долга. Все сделки по отчуждению за последний год перед началом банкротства суд будет объявлять ничтожными.

Банкротство ИП в 2020 году: пошаговая инструкция

Как ИП сделать банкротом? Вопрос чаще интересует физлицо. Процесс делопроизводства довольно длительный и происходит по порядку в несколько этапов:

  1. Подача документов в арбитражный суд по месту регистрации ИП:
    • Заявление, чтобы признать ИП несостоятельным;
    • Свидетельство о регистрации;
    • Перечень и размеры задолженностей по каждому кредитору;
    • Документы на владение имуществом и его стоимость;
    • Другие документы, подтверждающие несостоятельность предпринимателя.
  2. Наблюдение . Анализируется финансовая устойчивость, сохранность имущества и платежеспособность.
  3. Мировое соглашение . Происходит поиск компромиссных решений между должником и всеми кредиторами.
  4. Начало конкурсного производства , когда предприниматель полностью утрачивает права на распоряжение имуществом.
  5. Конкурсное производство . Реализация имущества для исполнения обязательств. После этого юридически ИП банкрот. Назначают управляющего конкурсным производством. Срок производства не должен превышать 6 месяцев, но закон предусматривает случаи его увеличения.
  6. Конец конкурсного производства . Последствия — предпринимателя полностью освобождают от непогашенных долгов, кроме возмещения вреда, уплаты алиментов и т.п.

Иногда затраты на процесс банкротства превышают суммарную задолженность. После реализации имущества долг будет гаситься в следующей последовательности:

  • Возмещение вреда здоровью;
  • Компенсация по трудовому договору;
  • Погашение кредитного долга.

Право инициации на банкротства уполномоченных органов с конкурсными кредиторами

В пошаговой инструкции прописано, как объявить банкротом ИП государственным и негосударственным кредиторам. При выявлении признаков несостоятельности у предпринимателя каждый вправе быть инициатором банкротства ИП.

Конкурсный кредитор должен признать себя контрагентом ИП и представить доказательства нарушения интересов и законных прав. Требования основываются на гражданско-правовых обязательствах, возникших во время коммерческой деятельности.

Кредиторы с задолженностями, не вызванные ведением предпринимательской деятельности, или относящиеся к личности должника, не имеют право выступать заявителями . Такими случаями могут быть требования на пожизненное содержание, по причинению вреда имуществу или здоровью, взыскание алиментов и т.п. Однако эти лица вправе предъявлять все во время банкротства.

Как признать ИП банкротом уполномоченным органам? Они имеют право подавать заявление в арбитражный суд о рассмотрении несостоятельности ИП по возникшим денежным обязательствам или обязательным платежам. Государственным уполномоченным органом является Федеральная налоговая служба, контролирующая, как будут гаситься задолженности в бюджет (подоходный налог) и внебюджетные организации.

Уполномоченные органы с конкурсными кредиторами могут обанкротить только после исчерпания возможных средств защиты личных прав, включая вступившие в силу решения суда. Они должны доказать, что удовлетворить предъявленные требования к ИП способна только процедура банкротство гражданина предпринимателя.

Сроки подачи заявления в арбитражный суд

Для каждого вида неисполненных обязательств предусмотрены сроки обращения в АС:

  • При неисполненных денежные обстоятельствах, заявление подается не ранее 30 дней после получения исполнительного листа судебными приставами и оповещением должника;
  • При неисполнении обязательных платежей заявление о несостоятельности подается не ранее 30 дней после принятия решения суда.

Частичное погашение задолженностей гражданином не лишает кредиторов права требовать банкротство индивидуального предпринимателя в 2020 году, если размер долга более 10 тысяч.

Что подразумевает банкротство ИП: гасятся ли долги ИП как физлица?

За все задолженности гражданин несет ответственность своим личным имуществом (исключения прописаны в ст. 207 ФЗ и ГПК ст. 446). Если кредиторы отказались от принятия предложенного имущества, то оно возвращается должнику.

Банкротство ИП: порядок, процедура и последствия, если нет имущества

Если предприниматель не имеет какого-либо имущества для погашения задолженностей, то сделать процесс банкротства ему максимально выгодно. Стоимость процесса составляет около 400 тыс. рублей:

  • Госпошлина — 2 тыс. рублей;
  • Оплата этапов делопроизводства в суде — 390 тыс. рублей;
  • Печать в СМИ, чтобы объявить о несостоятельности – 8 тыс. рублей.

Самый выгодный вариант обанкротить ИП наступает тогда, когда задолженность перед кредиторами больше 400 тыс. рублей.

Порядок и процедура признания несостоятельным ИП без имущества аналогичная стандартной процедуре банкротства. Сделать ее способен каждый предприниматель, все его задолженности списываются.

Если произошло выявление сокрытого имущества, назначают большие штрафные санкции, а имущество реализуется в счет задолженностей под руководством арбитражного агента. Лучше признаться и избежать дополнительных затрат.

Процесс признания несостоятельности не является простым и быстрым. Законодательно предусмотрены особенности банкротства ИП, а стоимость процесса может превысить размер долга . Признание ИП банкротом в арбитражном суде имеет последствия: он лишается государственной регистрации и не может заниматься коммерческой деятельностью в течение года. Некоторая часть долгов должна в будущем погашаться за счет дохода физлица.

Видео: особенности процедуры банкротства ИП

Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей основаны на особенном правовом положении ИП. Согласно Гражданскому Кодексу, ИП является физическим лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, не образуя при этом, юридического лица. Ежегодно в России тысячи предпринимателей инициируют процедуру банкротства. Это обусловлено тем фактом, что деятельность ИП связана со значительными рисками. Многие субъекты предпринимательства принимают решение инициировать банкротство, не задумываясь о возможных последствиях. Чем грозит банкротство ИП, есть ли альтернативные способы улучшения финансового положения.

Государственный контроль над делами о банкротстве производится на принципах Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». Появление первого законопроекта о банкротстве в РФ датировано 1992 годом. Закон устанавливал порядок и основания признания банкротом предприятие. В 1998 г. был утверждён Федеральный закон №6-ФЗ, который расширил круг лиц, имеющих право получить статус банкрота. Также появилась глава, регламентирующая рассмотрение дел о банкротстве. №127-ФЗ был утверждён 26.10.2002 и действует по сей день. В него регулярно вносятся дополнения и поправки.

Закон регламентирует:

  • причины для инициации банкротства ИП;
  • право обращаться в суд;
  • регламент рассмотрения дел;
  • права кредиторов;
  • предупреждающие банкротство мероприятия.

Статьёй 214 закона банкротство характеризуется как невозможность погашения долговых обязательств перед кредиторами по различным обстоятельствам. Повторяющаяся неоплата обязательных взносов и налоговых платежей в государственный бюджет и Фонды также является основанием начала процедуры банкротства.

Обязательство возбуждать и расследовать дела о несостоятельности, возложено на государственные арбитражные суды, здесь же рассматриваются все претензии участников. Форма и порядок составления заявления, необходимого для инициирования процедуры регламентирует ст. 215 №127-ФЗ. Оформить обращение может сам предприниматель или держатели долгов гражданина, т. е. кредиторы (даже те категории, которые требуют возместить долги, не связанные с бизнесом).

Удовлетворение требований кредиторов осуществляется в следующей очерёдности:

  1. К первой очереди относятся лица, перед которыми ИП несёт материальную ответственность по причине нанесения вреда здоровью и жизни. К этой же очереди относятся долги по алиментам.
  2. Вторая очередь – выплаты работникам.
  3. В третью очередь будут удовлетворены претензии прочих кредиторов ИП.

Претензии всех кредиторов ИП будут удовлетворены после реализации имущества. Стоит отметить, что не всё имущество подлежит взысканию согласно Закону. Исключением являются предметы домашнего обихода, единственное жильё либо его часть, призы и награды, а также прочее имущество, не используемое в бизнесе.

По действующему законодательству, банкротство предпринимателя затрагивает только финансово-хозяйственную деятельность. При этом отвечает предприниматель по обязательствам всем личным имуществом.

Закон о банкротстве ИП регламентирует, что для инициации процедуры признания банкротом, должны присутствовать обязательные признаки несостоятельности индивидуального предпринимателя:

  • имеются неисполненные финансовые обязательства перед кредиторами;
  • общий объём просроченного долга превышает 500 тыс. р., при этом задолженность перед одним кредитором более 10 тыс. р.;
  • неисполнение обязательств должно продолжаться не менее 3 месяцев;
  • совокупного имущества ИП недостаточно для погашения долговых обязательств.

Признать неплатёжеспособность ИП возможно, только если долги связаны с осуществлением предпринимательской деятельности, иными словами, ИП, имеющий личную задолженность (например, ипотечный кредит), имеет право инициировать банкротство физического лица.

Помимо этого, законом регламентировано, что задолженность должна быть исчислена в денежном эквиваленте, а не натуральном выражении. Так, например, невозможно инициировать банкротство ИП при отказе последнего вернуть спецтехнику или автотранспорт, переданный во временное пользование. Подобные ситуации регламентируются ГК РФ.

В процедуре инициации банкротства ИП не играет роли, на основании чего возник долг и правовой статус кредиторов. Признать банкротом ИП могут как за долги перед бюджетом разных уровней, так и частных кредиторов.

Инициирование дела о банкротстве индивидуальных предпринимателей разрешено следующим категориям истцов:

  • право обращения с заявлением имеет сам предполагаемый банкрот, в момент, когда имущества должника недостаточно для покрытия задолженности перед кредитором;
  • внешние кредиторы – банки и иные финансовые учреждения, другие предприниматели или юридические лица;
  • уполномоченные органы – ПФР, ИФНС и пр.

Перед началом такой процедуры, как банкротство, предпринимателю необходимо убедиться, что невозможно использование досудебного разбирательства таких приёмов, как:

  • получение отсрочки;
  • рассрочка погашения;
  • рефинансирование;
  • привлечение инвестора.

Процедуре несостоятельности предшествует подготовка предпринимателем копий документов, а именно:

  • свидетельство ОГРИП;
  • паспорт;
  • СНИЛС;
  • документальное подтверждение долгов;
  • список кредиторов с информацией о размере обязательств;
  • информация об имуществе, включая залоговое;
  • документы, служащие подтверждением прав владения имуществом;
  • документация по сделкам последних 3-х лет;
  • выписка из банка о состоянии счетов;
  • свидетельство о браке и брачного (или алиментного) договора;
  • судебное решение о выплате алиментов;
  • квитанция об оплате госпошлины;
  • данные потенциального арбитражного управляющего;
  • прочие документы по требованию.

Законом о банкротстве индивидуальных предпринимателей предусмотрен следующий регламент процедуры:

  1. Подача заявления и ранее подготовленных документов в суд. Рассматривает дело суд по месту фактического проживания ИП. Помимо списка документов, указанных выше, необходимо оплатить и приложить квитанцию на сумму 10 000 р., которая служит для оплаты услуг арбитражного управляющего.
  2. Возбуждение дела о банкротстве. Судом рассматриваются предоставленные документы с целью выяснения, нет ли оснований признать банкротство фиктивным.
  3. Привлечение финансового управляющего. Кандидатура утверждается из числа участников саморегулируемых организаций арбитражных управляющих, курирующих район проживания предпринимателя. Решение принимается судом.
  4. Собрание кредиторов. Этап может ознаменоваться принятием важнейших решений, например, заключить мировое соглашение, реструктуризировать задолженность. Арбитражный управляющий от имени предпринимателя составляет и презентует план реструктуризации задолженности, который кредиторы могут утвердить, отклонить, либо принять с дополнениями. Регламент, регулирующий взаимоотношения всех участников процедуры содержится в статье 213 закона о банкротстве.
  5. Этап признания предпринимателя банкротом. Решение может быть принято, если план реструктуризации был отклонён, либо не исполнен должником.
  6. Реализация имущества гражданина. Законодательство отводит 6 месяцев на составление описи и проведение оценочных процедур имущества банкрота, а также реализацию на торгах. Список и порядок реализации должен быть согласован арбитражным судом. Предпринимателю предоставлено право обращения с ходатайством об исключении предметов малой ценности, реализация которых не повлияет на ситуацию. Общая стоимость предметов не должна превышать 10 т. р.
  7. Погашение обязательств перед кредиторами. Арбитражному управляющему полагается 2% от суммы реализованного имущества, остальные денежные средства используются на погашение долгов. Если после всех выплат остались неиспользованные средства, они будут возвращены на счёт ИП.
  8. Завершение банкротства. Арбитражный управляющий обязан предоставить отчёт суду, в котором будет отражён размер вырученных средств, перечень приобретателей имущества, список погашенных обязательств. Судья утверждает документ, и процедура считается завершённой, а оставшиеся долги подлежат списанию.

Важно понимать, что признание банкротом имеет последствия (описаны в ст. 216 Закона), а именно:

  • у гражданина появляется обязательство указывать информацию о собственном банкротстве при оформлении займов и кредитов в течение 5 лет;
  • запрещено инициировать повторную процедуру банкротства в течение 5 лет;
  • бывший предприниматель 3 года не сможет претендовать на управленческую должность и регистрироваться в качестве ИП повторно.

До завершения процедуры банкротства запрещено выезжать за пределы страны.

В случаях, когда предприниматель планирует прекратить деятельность, возможен вариант добровольного банкротства. На принятие подобного решения у ИП есть один месяц от даты образования 3-х месячной полумиллионной задолженности.

Срок проведения процедуры несостоятельности ИП зависит от нескольких факторов, основными из которых выступают:

  • работа суда, степень загруженности;
  • позиция кредиторов – активная или пассивная, неявка на собрание, отсутствие единой позиции;
  • скорость работы арбитражного управляющего;
  • действия ИП – компетентность нанятого юриста, желание поиска компромиссов.
.

Субъекты предпринимательской деятельности могут пройти всю процедуру, от момента передачи заявления в суд, до принятия судебного решения, в 2019 году за 6 – 10 месяцев. Временные периоды идентичны рассмотрению дел о банкротстве физического лица.

Единственным отличием является факт ожидания бизнесменом до 15 дней от даты, когда произошла обязательная публикация в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц (ЕФРСДЮЛ) до передачи заявления в суд. Сократить этот срок возможно до 5 дней, если ИП снимется с учёта в ФНС.

Когда за 3 года до даты передачи в суд обращения о банкротстве и начала производства предприниматель совершил перевод имущества на ближайших родственников, то присутствует риск оспаривания подобной сделки. В подобных случаях длительность процедуры может затянуться на несколько лет, ведь споры передаются для разбора коллегией по экономическим спорам Верховного суда. Зачастую, дела проходят три этапа: первую инстанцию, апелляцию, кассацию.

Особенности у ИП

Как было сказано ранее, особенности банкротства ИП обусловлены правовым статусом.

Так, важно учесть следующие нюансы:

  • статус на момент получения кредита – предприниматель может получать кредитование как физическое лицо, и как ИП. От статуса зависит выбор стратегии процедуры – завершение деятельности ИП с дальнейшим банкротством физлица или признание несостоятельности ИП;
  • право обращения к суду для инициирования банкротства есть не только у ИП, но и его кредиторов;
  • госорганам разрешено применять к бизнесменам меры воздействия на ситуацию банкротства в виде наблюдения, подписания мирового соглашения, конкурсного производства. Осуществлять процедуры финансового оздоровления и введения внешнего управления запрещено;
  • право обращения в суд у ИП возникает только после предварительной (за 15 дней до обращения в Арбитраж) публикации уведомления в ЕФРСФДЮЛ.

Перед тем, как начать процедуру, предпринимателю стоит задуматься и корректно оценить ситуацию и собственные возможности. Целесообразность процедуры обоснована только при наличии внушительных долгов. Помимо этого, судебные издержки оплачиваются ИП, если покрыть их предприниматель не в состоянии, то дело будет оставлено без рассмотрения.

Во время судебных разбирательств будет тщательно изучена деятельность предпринимателя за последние годы, в том числе, сделки по отчуждению имущества. Стоит помнить, что законом предусмотрено привлечение к ответственности за намеренное банкротство (вывод средств из бизнеса, сокрытие доходов, преднамеренное завышение расходов) и сокрытие имущества (передача во владение родственникам или иным лицам по предварительному сговору).

Прохождение должником процедуры банкротства предоставляет ему немало преимуществ, главное из которых – возможность получить списание задолженности. Но есть у данной процедуры и ряд гражданско-правовых последствий, которые нельзя не учитывать.


Дорогие читатели! Каждый случай индивидуален, поэтому уточняйте информацию у наших юристов. Звонки бесплатны.

Правовое регулирование

Возможность физического лица в качестве ИП после процедуры банкротства опирается на положения следующих нормативно-правовых актов:

  1. Глава 10 ФЗ «О несостоятельности» , ст. 213.30 и 216.
  2. П. 4 ст. 22.1 ФЗ «О госрегистрации юрлиц и ИП» .
  3. Письмо Минфина РФ от 2018 года №03-12-13/10142 .

При отсутствии долгов перед государством по налогам и сборам рекомендовано на период банкротства закрыть ИП, то есть начать процедуру в статусе рядового физлица. После того как все долговые обязательства будут списаны, то можно подавать документы на регистрацию.

Но если должник закрыл ИП с долгами и потом инициировал свое банкротство, то такие долги с большой долей вероятности будут выявлены в ходе признания лица финансово несостоятельным. Налоговики включат их в общий и по результатам банкротства в отношении должника введут запрет на открытие ИП.

Через 5 лет запрет снимается, но ИП могут включить в реестр дисквалифицированных лиц, тогда в регистрации ему откажут.

Ответственность за открытие ИП после банкротства

При нарушении ИП запрета на ведение бизнеса он может быть привлечен к за предпринимательскую деятельность без регистрации или специального разрешения. За ведение предпринимательской деятельности без госрегистрации ИП грозит штраф в размере 500-2000 р. , за ведение бизнеса без разрешения ИП грозит штраф 2-2,5 тыс. р. с конфискацией продукции или сырья. К наказанию ИП приговаривается на основании ч. 1, 2 ст. 14.1 КоАП РФ.

Если по результатам деятельности ИП гражданам, государству и компаниям был причинен крупный ущерб, или деятельность принесла доходы в крупном размере, то ему грозит уголовная ответственность по ч. 1 ст. 171 УК. Под крупным понимается в размере 2,25 млн р. и более. Уголовная ответственность предполагает штраф до 300 тыс. р. или в размере зарплаты до 2 лет, обязательные работы до 480 часов или арест до 6 месяцев.

Таким образом, 127-ФЗ «О несостоятельности» содержит официальный запрет на регистрацию ИП только для тех граждан, которые ранее были предпринимателями и проходили процедуру банкротства в качестве ИП. Такое правило содержится в ст. 216 127-ФЗ. Запрет вводится на 5 лет с момента завершения этапа реализации имущества или завершения процедуры банкротства. Тогда как в отношении рядовых граждан-физлиц, которые не имели долгов от предпринимательской деятельности, запреты по ст. 213.30 127-ФЗ не вводятся.