Банковская гарантия на обеспечение исполнения контракта: образец, проводки, срок действия. Сбербанк: банковские гарантии для обеспечения исполнения контракта. Банковская гарантия исполнения обязательств по контракту

Гарантия исполнения - один из видов обязательства финансово-кредитного учреждения (банка) выплатить бенефициару гарантированную сумму в случае невозможности выполнения клиентом (поставщиком) условий, оговоренных в договоре сторон. Как правило, гарантия исполнения равна 10% от общего размера суммы, прописанной в соглашении сторон на поставку.

Гарантия исполнения (для обязательства) – гарантия перечисления (передачи) необходимой суммы заказчику, в случае некачественного выполнения или невыполнения своих обязательств по договору исполнителем. Таким способом страхуется от различных рисков нарушения соглашения со стороны второго субъекта сделки (исполнителя).

Гарантия исполнения - один из вариантов обеспечения выполнения обязательств при заключении договора между бенефициаром и принципиалом (заказчиком и поставщиком).

Определение гарантии исполнения и ее роль в общей структуре гарантий

По сути, все существующие сегодня гарантии тем или иным образом направлены на выполнение каких-либо обязательств. Но из основной массы можно выделить несколько основных видов гарантий, являющихся частью финансово-экономического процесса:

1. Платежная гарантия. Здесь гарант сделки обязуется выплатить определенный объем средств другой стороне в ситуации, когда ему было предоставлено письменное требование о необходимости выплат. К документам с требованиями о необходимости совершения платежа могут относиться судебные решения, претензии, счета и так далее.

2. Гарантия возврата аванса. Речь идет об обеспечении целевого использования предоставленного авансового платежа с учетом условий договора. С учетом такой гарантии первоначальный платеж обязателен к возврату, если подрядчик и поставщик не выполнили взятые на себя обязательства.

3. Таможенная гарантия является частью работы таможенных структур. Ее задача – обеспечение выполнения договора в отношении совершения таможенных платежей и исполнения взятых обязательств второй стороной сделки (как правило, последние прописываются в гарантии).

4. Гарантия исполнения контракта – один из основных видов гарантий. Ее суть – в предоставлении гарантий защиты заказчику в случае несвоевременного выполнения обязательств исполнителем. Так, гарантия исполнения страхует от неоказания каких-либо услуг, недопоставки товара, невыполнения части или всего объема работ или невыполнения любых других пунктов соглашения сторон.

Это обязательство банка, выданное по просьбе продавца-прин- ципала, осуществить платеж в пределах суммы, указанной в гарантии, в случае нарушений условий контракта, перечисленных в гарантии, в течение срока действия данной гарантии. Эта гарантия защищает покупателя от непоставки, недопоставки, нарушения срока поставки, поставки некачественного товара и нарушения других базовых условий контракта, если они перечислены в гарантии. Тендерная гарантия (Bid bond) Применяется при проведении тендерных торгов и служит для предотвращения случаев, когда участник, выигравший тендерные торги, отказывается от подписания контракта. Стороне, проводящей тендер, должны быть компенсированы затраты времени и денег. Поэтому часто необходимым условием участия в тендере является предоставление соответствующей банковской гарантии. Или целого ряда гарантий. Например, государство проводит тендер на осуществление крупномасштабного проекта. Тогда участник тендера должен предоставить тендерную гарантию (приблизительно 5% от стоимости проекта), гарантию возврата аванса - обычно аванс составляет около 30% суммы контракта (если работы не выполнены к соответствующему промежуточному сроку, подрядчик должен вернуть сумму аванса, проценты на нее и штраф, эта гарантия может быть возобновляемой, если проект предусматривает несколько промежуточных сроков) - и гарантию надлежащего исполнения контракта на случай выявления в течение определенного периода после принятия объекта скрытых недостатков, которые не будут устранены фирмой подрядчиком. Сумма этой последней гарантии составляет обычно около 5% суммы контракта. Подобная банковская гарантия может применяться не только при проведении тендеров, но и при любой сделке как подтверждение серьезности намерений контрагента заключить контракт и выполнить свои обязательства по нему. Цели применения такой гарантии, как гарантия своевременности платежа, очевидны, поскольку своевременность платежа - один из базовых принципов системы безналичных расчетов. Задержка платежа может повлечь за собой серьезные финансовые затруднения у поставщика и породить целую цепочку неплатежей. А при международных расчетах нежелательным является не только задержка платежа, но и досрочный платеж, поскольку курс валюты платежа может измениться и бенефициар подвергается валютному риску. Данный вид банковской гарантии подлежит исполнению, если плательщик-принципал не выполняет свои обязательства в согласованный срок. Тогда платеж, согласно условиям гарантии, должен будет осуществить банк-гарант. Гарантия на случай утраты документов позволит бенефици- ару-импортеру без задержки получить товар при утрате товарораспорядительных документов (например, при пересылке почтой) и избежать дополнительных затрат времени и денег. Гарантия выдается банком по поручению эк спор тера-принцип ала в пользу импортера. Она может быть выдана и в пользу перевозчика на сумму стоимости товара, тогда при возникновении претензий к нему причиненный ущерб будет возмещен из гарантии.

Еще по теме Гарантия надлежащего исполнения контракта (performance bond):

1. Раздел I. ЗАКЛЮЧЕНИЕ И ИСПОЛНЕНИЕ КОНТРАКТОВ КУПЛИ-ПРОДАЖИ

Для чего необходима банковская гарантия исполнения обязательств по контракту? Она обеспечивает выполнение поставки продукции/товара или же оказания услуги в полном объеме и в оговоренные сроки. То есть, в точном соответствии с договором.

При этом гарантирующее банковское учреждение ни в коей мере не должно заботиться о том, чтобы требуемое действо было выполнено на высоком качественном уровне.

Гарантия призвана существенно укрепить отношения (договорные) между сторонами договора - продавцом и покупателем. Поставщик, зная, что перед банком (гарантирующим) у него имеется обязательство, будет стремиться к тому, чтобы предоставить услугу или выполнить поставку так, как прописано в договоре.

Действующие лица

Рассматриваемый тип гарантии предполагает участие в сделке трех субъектов (основных):

1. принципала;
2. гаранта;
3. бенефициара.

Первый (он же - исполнитель контракта) заключает договор с гарантом (выбранным банковским учреждением) в счет обеспечения взятых на себя обязательств.

Второй (он же - банк) наделен соответствующими своей роли полномочиями. В некоторых ситуациях гарантом может являться страховая компания или небанковская финансовая организация. В любом случае, гарант берет на себя обязательства на тот срок и ровно в том объеме, который был определен соглашением сторон (поставщика и получателя) с последующей фиксацией в соответствующем договоре.

Третий (он же - выгодополучатель) - субъект, в интересах которого договор гарантии был заключен. Другими словами, если исполнитель контракта не имеет возможности выполнить взятые обязательства, то образовавшиеся издержки покрываются гарантом.

Сроки

Сроком действия банковской гарантии исполнения обязательств по контракту считается временной промежуток, по окончании которого доставка выполнена или же поставленный товар функционирует правильно, без каких-либо нареканий. Средний же срок действия составляет два года.

Пролонгация

В том случае, если до истечения крайнего срока гарантии работа или поставка была выполнена не полностью, исполнитель (то есть, принципал) имеет право инициировать продление срока ее (гарантии) действия. Впрочем, если от него не будет исходить никакой инициативы, то с данным требованием бенефициар обращается к гаранту. В большинстве случаев просьба подкрепляется ссылкой на то, что отказ приведет выплате гарантийной суммы. Таким образом, остается только дать свое согласие на пролонгацию.

Пример

Теперь давайте посмотрим, на каких условиях предоставляется банковская гарантия исполнения контракта. И предметом рассмотрения будет являться предложение Инвестбанка.

Оно предназначено для тех, кто работает с крупными федеральными и региональными заказчиками.

Параметры продукта:

• клиент - индивидуальный предприниматель или юридическое лицо;
• использование (целевое) - в соответствии с положениями 223-ФЗ и 94-ФЗ;
• сумма - от 50 тысяч до 100 миллионов рублей (однако не более 30% величины первоначальной стоимости контракта);
• срок - до 2-х лет;
• валюта - только российский рубль;
• обеспечение - не требуется;
• поручительство - для означенных выше клиентов оно обязательно. В случае с индивидуальным предпринимателем поручителем выступает супруга/супруг (при наличии). Для юридических лиц обязательно солидарное поручительство учредителей, чья совокупная доля в уставном капитале составляет более 50%;
• срок выдачи - с момента подачи полного пакета документов сумма до 30 000 000 выдается в течение 5-ти дней, а от 30 000 000 до 100 000 000 - в течение 7-ми (имеются в виду рабочие дни).

Открытие расчетного счета в Инвестбанке является обязательным условием данной программы.

В статье будет рассмотрен термин, который часто употребляется при проведении закупок, - обеспечение исполнения контракта. Рассмотрим основные вопросы, которые возникают у заказчиков или поставщиков, принимающих участие в торгах. Какие нюансы следует знать при внесении данных залоговых средств?

Обеспечение исполнения контракта, или сокращенно ОИК, - это некий залог, который должен предоставить поставщик товара, работы или услуги, являющийся неким гарантом, что контракт будет исполнен добросовестно, все обязательства по нему будут выполнены в указанные сроки.

Обеспечение исполнения контракта и заявки: в чем разница?

Законом №44-ФЗ установлено обязательное требование к обеспечению заявки только на аукционы и конкурсы. Это значит, что на другие способы закупок - запрос предложений или котировку - залог на заявку не предусмотрен.

Чтобы подать заявку на торги в электронном аукционе, нужно иметь на лицевом счете в торговой площадке необходимый размер залога. Сумма обеспечения устанавливается от 0,5 % до 5 процентов, в зависимости от требований заказчика. Если же проводится закрытый аукцион или конкурс, можно предоставить банковскую гарантию.

В свою очередь, обеспечение исполнения контракта уже вносится поставщиком, с которым, по итогам закупок, было принято решение заключить контракт. Поэтому этапы здесь различны.

Нормативное регулирование ОИК

Этот вид залога регламентируется федеральным законом в сфере закупок № 44 от 5 апреля 2013 года. Так, обеспечение исполнения контракта установлено в статье 96 данного закона, а обеспечение заявки - в статье 44.

Согласно пункту 1 данной статьи 96, заказчик обязан предъявлять требования по ОИК - если закупка идет закрытым способом. Это требование должно быть прописано в самом извещении о проведении закупки, проекте договора, документации закупки, а также в приглашении принять участие, которое направляется поставщикам - участникам предстоящей закупки.

Однако в части 2 статьи указано, что заказчик в некоторых случаях, например, когда стоимость контракта не более 500 тысяч рублей, при запросе котировок или предложений, может использовать данное требование или нет.

Как внести залог по контракту?

Способы обеспечения исполнения контракта после проведения итогов по закупке могут быть следующие:

1. Предоставить банковскую гарантию. Этот документ предоставляется банковскими учреждениями, которые уполномочены их выдавать - их перечень установлен статьей 176.1 Кодекса по налогам. Эти гарантии должны быть безотзывными, а также срок их действия обязан превышать срок действия договора (контракта) не меньше чем на один месяц.
2. Внесение депозитных денежных средства на счет заказчика. Депозит отправляется на расчетный счет и возвращается поставщику, когда истекает срок исполнения контракта.

Таким образом, договор заключается только с участником торгов, который отправил ОИК. Если оно не предоставлено, то этот участник не может быть допущен к закупке и считается уклонившимся от заключения контракта - будь то аукцион, конкурс или иной способ закупки.

Что выбрать в качестве обеспечения контракта?

Использовать депозит или банковскую гарантию на обеспечение исполнения контракта - выбирать поставщикам, как им будет удобно. Конечно, внести залог в виде денежных средств до завершения контракта кажется более простым методом, не требующим особых затрат. Однако зачастую контракт может длиться не один год, средства поставщика услуг и товаров оказываются замороженными и выходят из оборота. Для больших предприятий это может быть не слишком заметно, однако, например, малому бизнесу могут понадобиться свободные денежные средства в обороте - для закупки материалов, заработной платы, внесения залогов по другим торгам и т.д.

Поэтому многие предпочитают предъявлять банковскую гарантию по обеспечению исполнения контракта. Это документ, согласно которому гарант в виде банка выплатит компенсацию Заказчику (бенефициар) - государственному или муниципальному органу, если Поставщик (принципал) не выполнит условий по договору. Здесь важно выбрать надежное банковское учреждение - благодаря высокому спросу на данную услугу, на рынке много "серых" банков с низкой легитимностью. Оптимальный вариант - приобрести банковскую гарантию на электронной площадке через соответствующий финансовый сервис.

Размер ОИК

К обеспечению исполнения контракта заказчиком предъявляются требования в соответствии с начальной максимальной ценой контракта:

• если первоначально стоимость контракта (договора) меньше 50 миллионов рублей, то обеспечение - от 5 до 30 % от начальной или максимальной цены:
• если стоимость контракта больше 50 миллионов, размер ОИК - от 10 до 30 %.

Если в ходе проведения торгов стоимость контракта была снижена более чем на четверть от изначальной стоимости (на 25 %), то залог предоставляется с учетом антидемпинговых мер, то есть превышающим в 1,5 раза, но не меньше размера аванса.

Особенности применения залоговых денежных средств

Если поставщик конкретного товара, какой-либо услуги или работ решает принять участие в торгах, ему нужно учесть следующее: возврат обеспечения исполнения контракта в полной мере осуществляется только после исполнения обязательств, взятых в результате закупки. Ведь контракты могут быть как краткосрочными, так и долгосрочными.

Для заказчиков, организующих закупку, ОИК является не только гарантией, что договор будет заключен на основании своевременного и полного выполнения обязательств. Залог также и служит неким фильтром, который позволит отсеивать на этапе рассмотрения заявок мелких и неквалифицированных поставщиков.

Пример для поставщиков

Для примера рассмотрим закупку по выполнению строительных работ.

Заказчик - некое предприятие - объявляет закупку на строительство многоэтажного здания и устанавливает требование к обеспечению исполнения контракта, чтобы оно было не меньше 30 процентов. Срок выполнения работ - 4 года, сумма контракта - 20 миллионов. Получается, потенциальным участникам необходимо перечислить ОИК в размере не менее шести миллионов.

Иными словами, у поставщика должен быть солидный запас финансов, с помощью которых он сможет закупить качественные материалы, технику и в указанный срок завершить все строительные работы. При этом ему придется отложить крупный залог на следующие четыре года. А оплата по выполненной работе будет перечислена только после полного исполнения обязательств - в данном примере, если здание будет построено.

Таким образом, участниками закупок следует принять во внимание этот нюанс при мониторинге закупок, а конкретно - в отношении вычисления их прибыльности.

Когда не нужно предоставлять обеспечение?

Существует несколько обстоятельств, когда ОИК не требуется:

• Если контракт заключается с участником казенного типа учреждения. К казенному относят государственное или муниципальное предприятие, которое оказывает некие услуги, выполняет работы или иные функции для обеспечения установленных законом полномочий и финансируется за счет средств бюджета.
• Если предмет закупки - оказание услуги по предоставлению заемных средств - кредита.
• Если бюджетное учреждение заключает контракт на предмет выдачи банковской гарантии.

Кроме того, как указано законом, обеспечение исполнения контракта может не требоваться, если имеется возможность выполнять работы без каких-либо залоговых денежных средств. К таким отдельным случаям относят заключение контракта на поставку товара или оказание мелкой услуги в размере менее ста тысяч рублей. А также ОИК может не назначаться при приобретении предмета культурного, художественного или исторического значения.

ОИК для естественных монополий и оборонной промышленности

Также можно не требовать обеспечения исполнения контракта от естественных монополистов или предприятий, производящих военную технику и оборудование, у которых нет эквивалентов среди поставщиков России. И еще несколько примеров, когда заказчики не требуют обеспечения, это:

• при защите интересов России в международных судах и организациях;
• закупки по обеспечению проведения переговоров с участием официальных должностных лиц зарубежных стран;
• закупки на проведение мероприятий с участием высших должностных лиц России, когда заказчиками являются предприятия по государственной охране.

Таким образом, перечень по обеспечению исполнения контракта по 44-ФЗ достаточно широк. Полный список исключений, когда ОИК не требуется при заключении контракта, остается на усмотрение организаторов торгов, содержится в законе по регулированию закупок 44-ФЗ.

Обеспечение контракта, установленное правительством России

Выше были перечислены случаи, когда залог может не взиматься в соответствии с законом о закупках. Также исключение обязательного предоставления ОИК может быть установлено правительством. Например, в 2015-2016 гг. постановлениями № 199 и № 182, изданными правительством России, было установлено, что заказчик может сам регламентировать, необходимо ли обеспечение исполнения контракта в условиях:

Где указать требование к ОИК?

Следует отметить, что перечисленные выше примеры используются для покрытия государственных и муниципальных нужд. Эти требования должны быть прописаны в проекте контракта, а также указаны в извещении о проведении закупки.

Если закупка требует обязательного обеспечения, то в документации должны быть прописаны условия возврата залоговых средств: в какие сроки, какой будет размер предоставляемого обеспечения и порядок возврата.

Выводы по статье

Итак, рассмотрев вопрос по обеспечению исполнения контракта по 44-ФЗ, можно заключить, что в процессе закупочных процедур этот вид залога не всегда является обязательным. Перечень, когда залоговые средства не взимаются, указан в законе по закупкам, а также иных нормативных документах, которые устанавливаются правительством России.

Если требование к ОИК устанавливается, то оно должно отражаться в извещении о торгах, в приглашениях к участию и в самом проекте контракта. Существует несколько способов внести обеспечение - это депозит или банковская гарантия. Какой вид залога выбрать, решает Поставщик. Например, для небольшой компании гарантия от банка будет более приемлемой, так как им могут понадобиться средства в обороте. Получить эти гарантии можно сразу через электронные площадки для торгов, таких как "РТС-тендер", "Сбербанк-АСТ", "Росэлторг" и другие. А более крупные компании могут использовать и депозит. Следует иметь в виду, что залог не возвращается до тех пор, пока контракт не будет исполнен.