Новые реквизиты чеков ккт. Что изменилось в форматах чеков и других фискальных документов? Для каких случаев автоматически поменяется ставка, если ставка у товара явно не указана

ФФД - аббревиатура Формат Фискальных Документов. Это формат данных, передаваемых в ОФД и ФНС. На текущий момент утверждены Форматы Фискальных Данных 1.0, 1.05, 1.1. Формат 1.0 - исторически самый первый, на которых работает большая часть ККТ, поставленных на учёт до конца 2017 года.

Зачем нужны разные версии ФФД?

К моменту ввода в 54-ФЗ понятия "онлайн-касса", "фискальный накопитель", "ФФД" законодатели представили формат фискальных документов 1.0. На практике используя этот формат оказалось невозможным оформять некоторые хозяйственные операции - и тогда постепенно по мере накопления опыта практического применения онлайн-касс ФНС внесли дополнительные аттрибуты в форматы фискальных документов, так появились на свет ФФД 1.05 и 1.1.

В новых версиях ФФД добавлены понятия и поля, которые ограничивали применение онлайн-касс в ФФД 1.0.

Как долго можно использовать ФФД 1.0?

Согласно приказа ФНС России ММВ-7-20/229@ от 21.03.2017 года ФФД 1.0 можно применять только до 1 января 2019 года. После 31.12.2018 применение этого формата недопустимо, а значит ОФД и ФНС не будут принимать чеки в "старом" формате ФФД 1.0.

Что надо сделать для перехода на ФФД 1.05 или ФФД 1.1?

Во первых - убедиться что ваша касса поддерживает новый ФФД (возможно уже поддерживет?). При необходимости - обновить программное обеспечение кассы или фискального регистратора (необходима прошивка под ФФД 1.05 или ФФД 1.1). Затем обеспечить передачу всех ФД в ОФД и наконец самое интересно: в текущей версии законодательства смена ФФД возможна только при замене фискального накопителя ! Иными словами единственный законный способ смены ФФД - это закрытие архива фискального накопителя с последующей регистрацией нового фискального накопителя уже под новый ФФД.

В реальной практике во многих онлайн-кассах можно просто провести перерегистрацию ФН в связи с изменением параметров ККТ и перейти на другой ФФД. Но делать так следует только на свой страх и риск: законодатель подразумевает смену ФФД только при плановой/внеплановой замене ФН на кассе.

А если сломается?

Не сломается, ведь в рамках услуги техобслуживания касс наши специалисты регулярно выезжают к вам, чтобы проверить исправность устройств.
если всё таки произойдёт авария, мы оперативно починим вашу кассу

Стоимость услуги:
7 500 руб.

Прошивки под ФФД 1.05

За прошивками под ФФД 1.05 Вы можете обратиться в ближайший АСЦ или скачать на сайте разработчика. Ниже представлена таблица прошивок для наиболее популярных онлайн-касс:

Модель ККТ Версия с ФФД 1.05 Версия с ФФД 1.1
АТОЛ 11Ф f67_6592_1245 нет
АТОЛ FPrint-22ПТК f63_6592_1245 нет
АТОЛ 25Ф f57_6592_1245 нет
АТОЛ 30Ф f61_6592_1245 нет
АТОЛ 52Ф f64_6592_1245 нет
АТОЛ 77Ф f69_6592_1245 нет
АТОЛ 90Ф f72_6525_1245 нет
АТОЛ 55Ф f62_6592_1245 нет
АТОЛ 42ФС н/д н/д
АТОЛ 15Ф f78_6592_1245 нет
АТОЛ 60Ф f75_6592_1245 нет
АТОЛ 50Ф f80_6592_1245 нет
АТОЛ 20Ф f81_6592_1245 нет
АТОЛ 91Ф f82_6592_1245 нет
АТОЛ 150Ф (Sigma 10) f86_6592_1245 нет
АТОЛ 92Ф f84_6592_1245 нет
Меркурий 115Ф 115RU300_20171220 нет
Меркурий 130Ф 130RU300_20171220 нет
Меркурий 180Ф 180RU300_20171220 нет
Меркурий 185Ф 185RU300_20171220 нет

Новый порядок применения контрольно-кассовой техники принес с собой не только замену касс на новые с Фискальными Накопителями, но и новые типы фискальных документов и их реквизиты. Приказ ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию» закрепил порядок использования таких документов.

Версии форматов фискальных данных и их совместимость

Напомним, что сейчас у нас существует три утвержденных Формата Фискальных Документов (ФФД) - версии 1.0, 1.05 и 1.1. Сделано это для того, чтобы обеспечить «бесшовность перехода» программного обеспечения, кассовых аппаратов и Фискальных Накопителей по мере их доработки и выпуска новых версий. По состоянию на апрель 2017 года существует всего одна версия Фискального Накопителя - 1.0. Однако эта версия поддерживает два типа ФФД - 1.0 и 1.05. За работу с ФФД в данном случае отвечает программное обеспечение кассового аппарата. Так, например, ряд фискальных регистраторов Атол можно перепрошить на работу с ФФД 1.05, при этом касса будет по прежнему работать с ФН 1.0. Сделано это для того, чтобы производители кассового ПО и ОФД смогли подготовиться к переходу на новый ФН 1.1, выход которого ожидают во второй половине этого года.

После выхода новой версии ФН в реестре появятся и новые типы кассовых аппаратов, поддерживающих работу с ним. ФН версии 1.1 будет отличаться расширенным набором счетчиков, которые смогут фиксировать информацию в разрезе налоговых ставок, видов операций и т.д. Но уже сейчас известно, что ФН версий 1.0 и кассовые аппараты, поддерживающие работу с ним, смогут работать до 2019 года, что позволит в плановом порядке осуществить переход на работу по ФФД 1.1.

Что же поменяется в работе с фискальными данными после выхода новой версии Фискального Накопителя?

Новые реквизиты чеков для ФФД 1.05 и 1.1

20 марта 2017 года на форуме ФНС были опубликованы «Методические рекомендации по описанию кассовых чеков» в сравнении форматов 1.0, 1.05 и 1.1. В этих рекомендациях наглядно показано различие в реквизитах чеков в разных версиях ФФД. Давайте разберем эти новые реквизиты подробнее:

1. Версия ФФД (ФФД 1.05 и 1.1)

Это технический реквизит фискального документа, который должен быть сформирован автоматически из данных, записанных в ККТ и ФН изготовителями.

2. ИНН Кассира (ФФД 1.05 и 1.1)

Содержит ИНН (при наличии) лица, уполномоченного пользователем для формирования фискального документа (ФД). В случае, если у кассира отсутствует ИНН, реквизит «ИНН кассира» в ФД не включается. При наличии у кассира ИНН данный реквизит обязателен к заполнению в чеках.

3. Место расчетов (ФФД 1.05 и 1.1)

Место осуществления расчетов между пользователем и покупателем (клиентом), строка длинной до 256 символом. Не путать с обязательным реквизитом «Адрес расчетов». Данный реквизит призван дополнить информацию об адресе, например, «9 этаж», «офис компании Ромашка» и т.д. Также следует учитывать, что реквизит «Место расчетов» может быть в любой произвольной форме, а «Адрес расчетов» должен соответствовать Государственному реестру адресов ФНС России. И если вашего адреса нет в такой базе, то поставить кассу на учет можно только «в ручном режиме», обратившись с заявлением в ФНС, а это может занять продолжительное время. Примерами таких адресов могут быть придорожные кафе («8-ой километр трассы М-10»), промышленные зоны, технопарки и т.д.


4. Признак способа расчета (ФФД 1.05 и 1.1)

Данный реквизит призван определить текущую операцию, проводимую на ККТ и может принимать следующие значения:

1. Полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета: «ПРЕДОПЛАТА 100%» или «1» или может не печататься;
2. Частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета: «ПРЕДОПЛАТА» или «2» или может не печататься;
3. Аванс: «АВАНС» или «3» или может не печататься;
4. Полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета: «ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ» или «4» или может не печататься
5. Частичная оплата предмета расчета в момент его передачи с последующей оплатой в кредит «ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ» или «5» или может не печататься;
6. Передача предмета расчета без его оплаты в момент его передачи с последующей оплатой в кредит: «ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ» или «7» или может не печататься;
7. Оплата предмета расчета после его передачи с оплатой в кредит (оплата кредита): «ОПЛАТА КРЕДИТА» или «9» или может не печататься;

5. Признак предмета расчета (ФФД 1.1)

Признак предмета товара, работы, услуги, платежа, выплаты, иного предмета расчета. Реквизит «наименование предмета расчета» содержит сведения:
1. О реализуемом товаре, за исключением подакцизного товара (наименование и иные сведения, описывающие товар): «ТОВАР» или «Т» или может не печататься;
2. О реализуемом подакцизном товаре (наименование и иные сведения, описывающие товар): «ПОДАКЦИЗНЫЙ ТОВАР» или «АТ» или может не печататься;
3. О выполняемой работе (наименование и иные сведения, описывающие работу): «РАБОТА» или «Р» или может не печататься;
4. Об оказываемой услуге (наименование и иные сведения, описывающие услугу): «УСЛУГА» или «У» или может не печататься;
5. О приеме ставок при осуществлении деятельности по проведению азартных игр: «СТАВКА АЗАРТНОЙ ИГРЫ» или «СТАВКА ИГРЫ» или «СА» или может не печататься;
6. О выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по проведению азартных игр: «ВЫИГРЫШ АЗАРТНОЙ ИГРЫ» или «ВЫИГРЫШ АИ» или «ВА» или может не печататься;
7. О приеме денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок при осуществлении деятельности по проведению лотерей: «ЛОТЕРЕЙНЫЙ БИЛЕТ» или «СТАВКА ЛОТЕРЕИ» или «СЛ» или может не печататься;
8. О выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по проведению лотерей: «ВЫИГРЫШ ЛОТЕРЕИ» или «ВЫИГРЫШ ЛОТЕРЕИ» или «ВЛ» или может не печататься;
9. О предоставлении прав на использование результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации: «ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ РИД» или «РИД» может не печататься;
10. Об авансе, задатке, предоплате, кредите, взносе в счет оплаты, пени, штрафе, вознаграждении, бонусе и ином аналогичном предмете расчета: «ПЛАТЕЖ» или «П», «ВЫПЛАТА» или «В» или может не печататься;
11. О вознаграждении пользователя, являющегося платежным агентом (субагентом), банковским платежным агентом (субагентом), комиссионером, поверенным или иным агентом: «АГЕНТСКОЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ» или «АВ»;
12. О предмете расчета, состоящем из предметов, каждому из которых может быть присвоено значение от «0» до «11»: «СОСТАВНОЙ ПРЕДМЕТ РАСЧЕТА» или «СПР» или может не печататься;
13. О предмете расчета, не относящемуся к предметам расчета, которым может быть присвоено значение от «0» до «12»: «ИНОЙ ПРЕДМЕТ РАСЧЕТА» или «ИПР» или может не печататься;

6. Единица измерения предмета расчета (ФФД 1.1)

Единица измерения товара, работы, услуги, платежа, выплаты, иного предмета расчета. Строка, длинной 16 символов.

7. Сумма НДС за предмет расчета (ФФД 1.05 и ФФД 1.1)

Величина с учетом копеек, печатается в виде числа с фиксированной точкой (2 цифры после точки) в рублях.

8. Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса), Сумма по чеку постоплатой (кредит), Сумма по чеку встречным представлением (ФФД 1.05 и ФФД 1.1)

9. Адрес электронной почты отправителя чека, Адрес сайта ФНС (ФФД 1.05 и ФФД 1.1)

Для индивидуальных предпринимателей, являющихся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения, а также индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю подакцизными товарами, требование об обязательном включении в состав кассового чека и БСО реквизитов «признак предмета расчета», «признак способа расчета», «наименование предмета расчета», «количество предмета расчета» и «цена за единицу предмета расчета» применяется с 1 февраля 2021 года.

Приказ ФНС России от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@

Комментарий

Приказом от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@ ФНС России внесла поправки в обязательные к использованию форматы фискальных документов (утв. приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ , далее - Приказ № 229). Они вступили в силу с 06.08.2018. Во многом изменения продиктованы новой редакцией Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ , которая значительно изменила порядок применения ККТ (см. комментарий).

Новые реквизиты кассового чека (БСО) при расчетах между организациями

С 01.07.2019 закон вводит новые реквизиты для кассовых чеков, которые оформляются при расчетах между организациями и ИП наличными и (или) с предъявлением электронного средства платежа (см. комментарий). Во исполнение закона соответствующие изменения внесены в Приказ № 229 .

В кассовом чеке (БСО) появились новые реквизиты, которые определяют покупателя (организацию или ИП):

  • покупатель (клиент) (Тег 1227) - наименование организации или Ф.И.О. предпринимателя (при наличии), серия и номер паспорта покупателя (клиента)
  • ИНН покупателя (Тег 1228)

Первый из них может не включаться в состав кассового чека (БСО) как в печатной, так и в электронной форме (независимо от применяемого формата фискальных документов). Однако ИНН покупателя (Тег 1228) для 1.05 включать рекомендуется, а для ФФД 1.1 он обязателен при расчетах между организациями и ИП наличными и (или) с предъявлением ЭСП.

Если при расчетах между организациями и ИП выставляется счет-фактура (п. 3 ст. 169 НК РФ), то кассовый чек дополняется следующими реквизитами, относящимися к предмету расчета (Тег 1059):

Реквизит "акциз" (Тег 1229) следует включать в состав кассового чека (БСО), если предмет расчета облагается акцизами и расчет осуществляется между организациями и (или) ИП с использованием наличных денежных средств и (или) с предъявлением ЭСП. В печатную форму чека реквизит может не включаться. В электронную форму в указанных случаях включать рекомендуется (для ФФД 1.05), а для ФФД 1.1 он обязателен.

Теги 1230 и 1231 необходимо включать в кассовый чек (БСО), если страной происхождения товара не является РФ. Например, когда товар изготовлен за пределами РФ, а упакован (расфасован) в России. Реквизиты указывать не требуется, если товар:

  • происходит из группы стран (например, Евросоюз),
  • изготовлен в РФ с использованием частей, страной происхождения которых РФ не является.

Предприниматели на ПСН, УСН, ЕСХН и ЕНВД (за исключением торгующих подакцизными товарами) до 01.02.2021 не обязаны включать в кассовый чек (БСО) реквизиты "код страны происхождения товара" (Тег 1230) и "номер таможенной декларации" (Тег 1231).

Несмотря на то что комментируемый приказ вступил в силу 6 августа 2018 года, полагаем, что до 1 июля 2019 года новые реквизиты в чеке можно не указывать. Дело в том, что положения закона, которыми перечисленные реквизиты вводятся в чек, начнут действовать только с 1 июля 2019 года.

Кассовый чек (БСО) коррекции

  • "признак способа расчета" (Тег 1214);
  • "признак предмета расчета" (Тег 1212);
  • "наименование предмета расчета" (Тег 1030);
  • "ставку НДС" (Тег 1199);
  • "стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок" (Тег 1043);
  • и др.

Таким образом, при формировании кассового чека (БСО) коррекции необходимо подробно описать сведения о предмете расчета. При использовании ФФД 1.0 и ФФД 1.05 этот реквизит не является обязательным.

Изменения коснулись и реквизита "признак расчета" (Тег 1054). Ранее он мог принимать только одно из двух значений - "1" (коррекция прихода, операция внесения денег) и "3" (коррекция расхода, операция изъятия денег). Другими словами, ранее применять чек (БСО) коррекции можно было только в случае оформления выручки, которая не была проведена по кассе (значение "1"), или расходов (значение "3").

Теперь таких ограничений нет, то есть использовать кассовый чек коррекции можно не только в операциях с признаками расчета "1" и "3", но также с признаками "2" (возврат прихода) и "4" (возврат расхода). Это дает возможность применять чек коррекции при исправлении иных ошибок.

Это изменение согласуется с недавними поправкам в Закон № 54-ФЗ , которые разрешили формировать чек коррекции (см. комментарий):

  • в целях исполнения обязанности по применению ККТ в случае осуществления ранее таким пользователем расчета без применения ККТ
  • либо в случае применения ККТ с нарушением требований законодательства, то есть для исправления ошибок, не связанных с проведением или непроведением выручки (например, при ошибочном указании способа расчета - наличными вместо электронных денежных средств).

Признак предмета расчета и наименование предмета расчета

Федеральный закон от 03.07.2018 № 192-ФЗ расширил перечень случаев, которые отнесены к расчетам для целей применения ККТ (см. комментарий). В связи с этим в Приказ № 229 добавлена таблица значений и оснований реквизита "наименование предмета расчета" (Тег 1030), а также новые значения реквизита "признак предмета расчета" (Тег 1212).

Так, к числу уже имеющихся признаков предмета расчета (Тег 1212) ("товар", "работа", "услуга" и др.) добавились новые (Таблица 29 Приказа № 229):

  • о передаче имущественных прав (значение "14");
  • о внереализационном доходе (значение "15");
  • о суммах расходов, уменьшающих сумму налога (авансовых платежей) согласно п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ (значение "16");
  • о суммах уплаченного торгового сбора (значение "17");
  • о курортном сборе (значение "18").

К сожалению, в настоящее время понять смысл таких нововведений не представляется возможным. Дело в том, что перечисленные операции не подпадают под определение расчета, приведенное в Законе № 54-ФЗ . О том, что (к примеру) уплата или взимание курортного сбора не является расчетом и применения ККТ не требует, заявлял ранее Минфин России в письме от 14.06.2018 № 03-01-15/40748.

Также не вполне ясной представляется новая Таблица 29.1 , в которой приведены значения и перечень соответствующих оснований для Тега 1030 "наименование предмета расчета". Всего в таблице 31 основание. Среди них:

  • доход от долевого участия в других организациях;
  • доход в виде положительной (отрицательной) курсовой разницы;
  • доход от сдачи имущества в аренду (субаренду);
  • доход в виде сумм списанной кредиторской задолженности;
  • доход в виде излишков МПЗ, выявленных при инвентаризации.

Возможно, целью таких изменений является попытка налоговиков сблизить данные, содержащиеся в фискальных документах, с данными налогового учета пользователя. Пояснений контролирующих органов по этому вопросу пока нет.

Номер версии ФФД

Фискальные документы (ФД) должны формироваться согласно существующим версиям ФФД. В настоящее время Приказом № 229 утверждены три формата:

  • ФФД 1.0 (действует до 01.01.2019)
  • ФФД 1.05
  • ФФД 1.1

Приказ № 229 пополнился Таблицей 3.1 , в которой приведены значения реквизитов "номер версии ФФД" (Тег 1209), "версия ФФД ККТ" (Тег 1189) и "версия ФФД ФН" (Тег 1190).

Как и раньше, значение реквизита "номер версии ФФД" (Тег 1209) зависит от того, с какой версией ФФД может работать ККТ и фискальный накопитель (ФН).

К примеру, если ККТ обеспечивает формирование ФД в соответствии с ФФД 1.0, а ФН рассчитан на ФФД 1.0, то реквизиты "версия ФФД ККТ" (тег 1189), "версия ФФД ФН" (тег 1190), "номер версии ФФД" (Тег 1209) не включаются в состав ФД.

Если ККТ обеспечивает формирование ФД в соответствии с ФФД 1.05, значения реквизитов "версия ФФД ККТ" (Тег 1189) и "номер версии ФФД" (Тег 1209) должны принимать значение равное "2". По Тегу 1209 значение "2" необходимо указывать также, если ККТ работает с версией ФФД 1.1, а ФН имеет версию ФФД 1.0.

В случае если ККТ обеспечивает формирование ФД в соответствии с ФФД, имеющим номер версии ФФД "1.1", а ФН обеспечивает формирование ФФД в соответствии с ФФД, имеющим номер версии ФФД "1.1", значения реквизитов "версия ФФД ККТ" (Тег 1189) и "номер версии ФФД" (Тег 1209) должны принимать значение равное "3".

Из примечаний к таблице следует, что если ККТ обеспечивает формирование ФД версии ФФД 1.05, то реквизит "версия ФФД ККТ" (Тег 1189) принимает значение "2". Однако если ККТ может формировать ФД версии ФФД 1.05 и (или) "1.1", то по Тегу 1189 указывается значение "3".

С 1 января 2019 действуют два новых обязательных требования к онлайн-кассам. Во-первых, меняется формат фискальных данных (ФФД): набор правил, по которым кассы передают информацию в налоговую через оператора фискальных данных. Новая версия ФФД - 1.05. Если ваша касса была зарегистрирована с указанием предыдущей версии ФФД 1.0 - ее придется перерегистрировать.

Во-вторых, меняется ставка НДС: с 1 января 2019 - 20%. И онлайн-кассы должны будут печатать чеки с указанием именно такой ставки. Не забывайте и про требования 54-ФЗ. В чеках нужно пробивать наименования товаров - значит, вам нужна кассовая программа . Приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

Новые требования - обязательные. ФНС намерена строго следить за их выполнением и назначать штрафы в случае нарушений. Отсрочка по штрафам для опоздавших допустима только на короткое время (согласно письму службы ЕД-4-20/24234@ от 13 декабря, в первом квартале 2019 предпринимателей не будут наказывать за чек, пробитый с указанием ставки НДС 18%, при условии, что товар был продан со ставкой 20%). До конца года нужно успеть настроить онлайн-кассы так, чтобы они соответствовали новым требованиям. Что для этого нужно предпринять? Кто поможет, сколько это стоит и можно ли сделать все самостоятельно? Разберемся вместе.

О том, как в ваших документах - накладных, счетах-фактурах, договорах - уже сейчас учесть повышение НДС с 1 января 2019 года >> .

Переход на ФФД 1.05

Переход на ФФД 1.05 закреплен в приказе ФНС от 21.03.2017 №ММВ-7-20/229@ и приказе ФНС с изменениями от 09.04.2018 №ММВ-7-20/207@. В последнем есть важная поправка: переход на ФФД 1.05 разрешается осуществлять без замены фискального накопителя. Это важно, поскольку значительно облегчает переход и снижает затраты.

Различайте версию фискального накопителя (ФН) и версию ФФД. Фискальные накопители могут иметь одну из двух версий: 1.0 или 1.1, - и поддерживают разные форматы фискальных данных. Версия 1.0 поддерживает ФФД 1.0 и 1.05 - поэтому с фискальным накопителем 1.0 можно спокойно перейти на новый формат фискальных данных 1 января 2019 года. Версия 1.1 поддерживает ФФД 1.1 - переход на этот формат фискальных данных еще предстоит в будущем.

Как узнать, какую версию ФФД поддерживает ваша касса?

Проще всего узнать это из чека информации о ККТ. Чтобы его напечатать, включите кассу с нажатой кнопкой промотки чековой ленты. Когда устройство издаст однократный звуковой сигнал - отпустите кнопку. Касса напечатает чек, в котором будет указана версия ФФД.

Если в чеке указан ФФД 1.05 - вам ничего не нужно делать. Если 1.0 - вам предстоит переход.

Чеки при зачете предоплаты

С 1 июля 2019 года предприниматели обязаны пробивать чеки по предоплате. Полная и частичная предоплаты - это варианты расчета, поддерживаемые в ФФД 1.05 и требующие дополнительного учета на фискальных документах. Это значит, что для правильно оформить предоплату без перехода на ФФД 1.05 будет невозможно.

В чем отличие предоплаты от аванса? В случае предоплаты всегда точно определен список покупаемых позиций, по которым впоследствии будет осуществлен расчет. А аванс - это ситуация, когда предприниматель просто получил на счет определенную сумму.

Как предоплата будет реализована в МоемСкладе? Мы уже готовы. В МоемСкладе появилась возможность предоплаты, она работает и в , и в .

Переход на НДС 20%

Переход на новую ставку НДС закреплен в федеральном законе 303-ФЗ от 3 августа 2018 года. Если вы применяете ставку 18% - с 1 января 2019 года вы должны применять 20%. Если (для предоплаты) 18/118% - меняете на 20/120%.

Кого это касается?

Всех плательщиков НДС. Если вы не платите НДС - ничего менять не нужно. Если платите - к 1 января 2019 года вам нужно привести кассу в соответствие требованию о новой ставке.

ФНС пока не дала окончательных разъяснений о том, как именно будет происходить переход на новую ставку НДС в 2019 году. Пока, по предварительным данным, ожидаемая схема работы такая:

Если вы продаете товары или оказываете услуги с 1 января 2019 года, включая договоры, заключенные до 1.01.19, предоплаченные или частично предоплаченные до 1.01.19) - вам нужно использовать ставку НДС 20%.

Если вы в 2018 году собираетесь взять оплату или частичную оплату за товары или услуги, которые отгрузите в 2019 году, - используйте ставку 18/118%. При этом в 2019 году у вас возникнет сложность, поскольку окончательный расчет при поставке или реализации нужно будет сделать по ставке 20%. При авансе или предоплате в 2018 с поставкой в 2019 возникнет разница в ставке НДС, которую потребуется вашему клиенту или вам (то есть оформить в виде скидки).

Возврат товаров, которые были проданы в 2018 году, но возвращены будут в 2019, надо будет делать по ставке НДС 18%.

Важно! Перейти на новую ставку НДС необходимо строго к 1 января. Норма закона 54-ФЗ П.8 ст.1.2, которая разрешает в случае появления дополнительных требований к ККТ привести технику в соответствие новому закону в течение года, в данном случае НЕ действует. Никаких юридических лазеек нет. Уже 1 января 2019 года ставка НДС в любом чеке должна быть именно 20%. ФНС намерена отслеживать исполнение и штрафовать за нарушения. Таким образом, лучше обновить кассы заранее, чтобы с 1 января в чеке гарантированно печаталась правильная ставка НДС.

Хорошие новости для пользователей МоегоСклада. Мы автоматически обновим драйвер ККТ и версию Кассы МойСклад под новую ставку НДС. Для этого в настройках компании (Меню пользователя - Настройки - Справочники - Юр. лица ) должно быть отмечено, что вы платите НДС.

Итак, вот короткий чек-лист подготовки вашей кассы к Новому году:

  1. Проверьте версию ФФД на кассе. Если 1.0 - требуется апгрейд. Если 1.05 - ничего менять не нужно!
  2. Проверьте, платите ли вы НДС. Если да - приготовьтесь менять прошивку кассы. Если нет - ничего делать не нужно.

Обновление Viki Print (Дримкас): НДС 20% и ФФД 1.05

Все кассы Viki Print поддерживают НДС 20% и ФФД 1.05. Но самостоятельно проапгрейдить их не получится: обновить прошивку устройства смогут только специалисты. Для этого вам обязательно нужно обратиться в сервисный центр Дримкас, который обслуживает вашу технику. Лучше сделать это как можно скорее. Обновление уже доступно, и если вы еще не обратились в сервисный центр - не теряйте времени, чтобы потом не ждать в очереди.

Обратите внимание, что такое обновление не является гарантийным обязательством - то есть будет платным. Стоимость зависит от выбранного сервисного центра: каждый из них сам устанавливает цены на услуги. Если вы считаете, что цена слишком высокая, то можете попробовать другой авторизованный сервисный центр Дримкас.

Обновление ШТРИХ-М: ФФД 1.05

Под ФФД 1.05 кассы ШТРИХ-М можно обновить самостоятельно и бесплатно. Для этого:

Если вы не хотите заниматься обновлением сами - обратитесь к партнерам: выберите подходящего из и договоритесь в рамках обслуживания.

Обновление ШТРИХ-М: НДС 20%

Обновить прошивку касс ШТРИХ-М под НДС 20% самостоятельно невозможно. Для этого необходимо обратиться в сервисный центр производителя, где вам понадобится купить лицензию на каждую кассу. При этом вы получите файл лицензии. Затем обновите прошивку и драйвер ККТ до последней версии, как описано в пункте выше. После этого вы сможете работать в нем с лицензиями. Добавьте файл купленной лицензии. После этого касса будет готова к работе с НДС 20%.

Если ваш сервисный центр ШТРИХ-М занимается поддержкой и настройкой ККТ, лучше обратитесь к специалисту для выполнения этих операций.

Обновление ККТ АТОЛ: ФФД 1.05

Кассы АТОЛ можно проапгрейдить самостоятельно или с помощью партнеров.

Чтобы узнать, можете ли вы сделать все сами, проверьте версию прошивки ККТ. Если она меньше, чем 4555, ее нужно обновить с помощью партнеров АТОЛ. Если 4555 и выше, то можно переходить на ФФД 1.05 без изменения прошивки.

Чтобы перейти на ФФД 1.05:

  • Закройте смену.
  • Убедитесь, что все ранее сформированные фискальные документы переданы в ОФД.
  • Скачайте, установите и запустите приложение Утилита регистрации ККТ АТОЛ. Выполните в нем перерегистрацию кассы. При этом укажите причину перерегистрации - изменение параметров ККТ. На следующем экране поменяйте версию ФФД: укажите 1.05.
  • Подайте заявление о перерегистрации ККТ в ФНС. Это можно сделать на сайте ФНС.

Прошивка АТОЛ под НДС 20%

АТОЛ выпустила новую прошивку: внутреннее ПО кассы, которое автоматически изменит НДС с 18 на 20% в 00 часов 00 минут 1 января 2019 года. Для этого нужно:

Установить саму новую прошивку - она вышла в октябре 2018,

Также пользователям АТОЛ понадобится обновить драйвер ККТ и обновить версию кассовой программы - в случае, если ставку НДС считает не касса. Владельцам ньюджеров АТОЛ и экономных касс АТОЛ 90Ф понадобится только обновить прошивку.

Хорошие новости для пользователей связки АТОЛ + МойСклад: драйвер ККТ и кассовую программу МойСклад обновит автоматически, от вас потребуется только обновить прошивку в кассе.

Как обновить прошивку ККТ АТОЛ под НДС 20%?

Займитесь обновлением уже сейчас, если вы этого еще не сделали! Обновить прошивку касс АТОЛ можно:

  • В офисе сервисного партнера АТОЛ: для этого вам понадобится привезти туда кассу.
  • В месте установки кассовой техники: для этого вызовите к себе инженера, чтобы он настроил вашу кассу.
  • Дистанционно - с помощью облачных инструментов АТОЛ Сервис. Компания АТОЛ готовит надежный, понятный и быстрый способ обновить прошивку самостоятельно и удаленно.
Итог

Не все производители касс предоставляют пользователям возможность самостоятельно обновить прошивку. Но и не все пользователи достаточно технически подкованы для этого. Если у вас одна касса, и вам предстоит разовая процедура, - лучше обратитесь к специалистам. Не стоит пытаться сэкономить деньги: если что-то пойдет не так, стоимость потерь превысит выгоду. Погружаться в технические нюансы самостоятельно имеет смысл, только если у вас несколько касс и есть собственные технические специалисты для подстраховки.

ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ

Как узнать, какой у моей кассы ФФД?

Напечатайте чек информации: включите кассу с нажатой кнопкой промотки чековой ленты, после однократного звукового сигнала отпустите кнопку. Касса напечатает чек, в котором будет указана версия ФФД.

Нужно ли менять ФН при смене ФФД 1.0 на 1.05?

Нет, не нужно. Это официальная информация от ФНС. Фискальный накопитель нужно менять только по истечении его срока действия.

Что делать, если у меня ФН на 36 месяцев, и его срок не истек?

Продолжайте работать с этим фискальным накопителем. Менять ФН при переходе с ФФД 1.00 на 1.05 не нужно.

Если у меня версия ФН - 1.0, а ФФД ККТ - 1.05, нужно ли менять?

Нет, не нужно.

Как можно без партнеров обновить прошивку ККТ АТОЛ?

Дистанционно - через облачные инструменты АТОЛ Сервис.

Как быть с арендуемыми кассами АТОЛ? Когда можно обновить прошивку и куда обратиться?

Для онлайн-касс также потребуется обновление прошивки. Нужно связаться с АТОЛ Онлайн, там помогут спланировать обновление.

Зачем в чеке печатать НДС, если мы работаем без него?

«БЕЗ НДС» - это тоже тип налоговой ставки.

Почему на чеках пишется строка про НДС под каждым товаром, если я не использую НДС? Можно ее убрать?

Пока это убрать нельзя.

До какого времени нужно будет перейти с ФФД 1.05 на ФФД 1.1?

Срок пока не определен, прогноз - 2021 год.

После смены ФФД или ставки НДС нужно ли перерегистрировать кассу в ФНС?

Нужно - после смены ФФД.

Как сегодня правильно оформлять предоплату?

Как проверить версию прошивки на Ритейл-01Ф (Штрих-М)?

На ПК нужно установить программу «Драйвер ФР ШТРИХ-М», которую можно бесплатно скачать с . Актуальная версия драйвера 4.14.0.701.

Кассу регистрировали с ФФД 1.05, при распечатке тест-листа версия ФФД ФН - 1.0. В какой версии работает ФН?

Не надо смешивать версию ФН и версию ФФД ККТ.

Есть два вида ФН: ФН 1.0 и ФН 1.1. И есть три версии ФФД: 1.0, 1.05, 1.1.

В случае работы с ФН 1.0 под ФФД 1.05 сам ФН никак не видит ФФД 1.05 и не участвует в тех изменениях, которые прошли в ФФД. Поэтому на ФН 1.0 версия ФФД 1.05 никак не повлияет и будет отображаться версия ФН 1.0.

Для ставки 20% в АТОЛ кассах будет отдельный код (1 - 0%, ... 7 - 20%)?

Нет. Тот тег, что был использован для ставки НДС 18%, будет заменен на 20%.

Партнеры обновляют кассы бесплатно?

Нет, партнеры оказывают услуги за деньги.

Можно ли будет печатать на кассах АТОЛ код товара с 01.01.2019?

Код товара содержится в теге 1162, данный тег реализован в кассах. Значение данного тега нужно заполнять только для маркированных товаров, которые уже будут обязательны к маркировке.

Когда в чеке изменится «электронные» на «безналичный расчет»?

Позже. Об этом сообщат дополнительно. Но это будет только изменение в наименовании на чеке. Сделать его можно только после того, как будут приняты изменения к приказу ФНС о Форматах фискальных документов. К настоящему моменту этот документ не принят, поэтому у производителей касс нет оснований делать переименование реквизита.

Для каких случаев автоматически поменяется ставка, если ставка у товара явно не указана?

Для тех, у которых в карточке товара указана была ставка НДС 18%.

Смотрите также запись вебинара, который мы провели совместно коллегами из компании АТОЛ. Мы рассказали о грядущих изменениях и разобрали, как и что надо перенастроить.

В рамках распоряжения ФНС № ММВ-7-20/229 использование ККТ с поддержкой ФФД 1.0 будет неправомерным с января 2019 года. Новая версия ФФД 1.05 является улучшенным вариантом, в котором исправлены основные неточности, допущенные при создании ФФД 1.0.

Рекомендуется изначально покупать онлайн-кассу с поддержкой версии не ниже 1.05. Если предприниматель использует ФФД ниже 1.05, то следует заранее продумать процесс перехода на другой формат. Лучше сделать это за 1-2 месяца до 2019 года.

Какие штрафы предусмотрены за несвоевременный переход

После 31 декабря 2018 года применение старой версии не допускается. Это означает, что ОФД и ФНС не станут принимать квитанции в формате ФФД 1.0.

Игнорирование необходимости обновления приравнивается законом к ведению деятельности без установки онлайн-кассы. Это нарушение регулируется ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ, которая предусматривает штрафные санкции в объеме:

  • не менее 10 000 рублей для руководителей и индивидуальных предпринимателей;
  • не менее 30 000 рублей для юридических лиц.

Вышеописанный штраф взимается однократно. За повторное нарушение предусмотрены иные санкции.

Как перейти?

Для изменения версии ФФД требуется убедиться, что вся фискальная документация отправлена в ОФД. Это уточняется в отчетах о закрытии смены или по текущему состоянию расчетов. Многие кассовые аппараты настроены на предотвращение штрафов для пользователей и не допускают внесения корректировок до отправки всей документации оператору фискальных данных.

Если устройство функционирует в автономном режиме, то нужно обновить прошивку аппарата. Когда используется онлайн-касса, работающая под контролем внешних устройств и программного обеспечения, пошаговая инструкция перехода выглядит так:

  1. Закрытие смены.
  2. Проверка передачи фискальной документации в ОФД.
  3. Уточнение возможности поддержки версии 1.05 и необходимости обновления программы у разработчика.
  4. Обновление программного обеспечения, если это нужно.
  5. Обновление прошивки кассы.
  6. Выполнение отчета «Об изменении параметров регистрации ККТ» на основании корректировки настроек в устройстве.

Надо ли менять при этом ФН?

В распоряжении налоговой службы об утверждении ФФД говорится о том, что корректировка версии ФФД в обязательном порядке производится с выполнением процедуры перерегистрации устройства с заменой фискального накопителя.

Дело в том, что значение критерия «номер версии ФФД» устанавливается в момент создания отчета о регистрации или перерегистрации по причине замены накопителя. Если новый отчет не будет сформирован, то информация не может быть скорректирована.

Тем не менее, планируется внесение изменений в распоряжение налоговой о смене ФФД. Предлагаемые корректировки распорядительного документа подразумевают разрешение переходить с версии ФФД 1.0 на 1.05 без замены ФН.

Надо ли делать перерегистрацию в ФНС?

Как уже говорилось выше, существующий вариант законодательства подразумевает, что смена ФФД допускается только при замене фискального накопителя. Соответственно, единственный легитимный вариант изменения текущей версии ФФД – закрытие архива накопителя для дальнейшей регистрации другого уже под обновленный ФФД.

Однако в действительности многие модели онлайн-касс допускают проведение перерегистрации накопителя в связи с корректировкой параметров устройства. Получается, что переход на новый ФФД произойдет без перерегистрации в ФНС. При этом нужно понимать, что такой подход нарушает нормы действующего законодательства.

Закажите услугу перепрошивки кассы на версию ФФД 1.05 в