Пример заполнения справки о цепочке собственника. Справка о цепочке собственников компании - документ Сведения о составе конечных бенефициаров образец
Согласно стат. 3 Закона № 115-ФЗ от 07.08.01 г. (далее – Закон) понятие бенефициарный владелец обозначает физлицо, фактически имеющее право управлять бизнесом. С юридической точки зрения это гражданин, владеющий в прямом или косвенном (через третьих сторонних лиц) порядке больше, чем 25 % уставного капитала юрлица, либо имеющий возможность контроля предприятием. Если установить, кто конкретно признается бенефициарным владельцем сложно, по умолчанию таковым считается исполнительный орган компании, то есть непосредственный руководитель.
Проще говоря, бенефициар, он же бенефициарий, это человек, который получает реальную прибыль от деятельности бизнеса. Именно этому физлицу принадлежат активы организации, свободные денежные средства, акции и прочие имущественные и неимущественные ценности. Кроме того, при более глубоком рассмотрении вопроса, выгодоприобретателями считаются также и те лица, которые нигде напрямую в документации не указаны, но именно они влияют на управление бизнесом и распоряжение финансовыми потоками. Это, в первую очередь, действия, связанные с участием в собраниях учредителей (акционеров) общества, проведением реорганизационных мероприятий, распределением дивидендов, привлечением инвестиций и др.
Категории бенефициаров в зависимости от деятельности фирмы:
- Владельцы счетов в банках.
- Юрлица-арендодатели имущества.
- Фактические владельцы предприятий.
- Клиенты трастовых фондов, передавшие свои активы в ДУ (доверительное управление).
- Другие юрлица.
В соответствии с требованиями стат. 6.1 Закона юридические лица обязаны иметь достоверную информацию о своих бенефициарных владельцах, ежегодно обновлять и фиксировать документально данные, хранить сведения минимально в течение 5 лет от даты получения. В целях противодействия коррупции, незаконному отмыванию денег, финансированию и развитию терроризма сведения о бенефициариях должны подаваться юрлицами по запросу ФНС, Росфинмониторинга, уполномоченных органов, банковских структур. В отдельных случаях такие данные подлежат раскрытию в составе бухотчетности (п. 7 стат. 6.1 Закона).
Кто подает сведения о бенефициарном владельце
Правдивые сведения о бенефициарном владельце, образец в конце статьи, предоставляются юрлицами. Подробный порядок и сроки регулируются Постановлением № 913 от 31.07.17 г. Общий срок составляет 5 дней (рабочих) с момента получения соответствующего запроса. При обнаружении в ранее предоставленной информации ошибок на исправление дается еще 3 дня.
Идентификация бенефициаров не проводится в отношении следующих юрлиц:
- Любые муниципальные образования и госструктуры, включая местные органы власти, внебюджетные государственные фонды.
- Международные организации.
- Эмитенты акций, имеющее право на участие в организованных торгах и раскрывающие информацию по законодательным требованиям.
- Зарубежные эмитенты акций, допущенные к торгам на зарубежной бирже, включенной в утвержденный Банком РФ официальный перечень.
- Зарубежные бизнес-структуры, не имеющие правовой статус юрлица, предусматривающие выбор единоличного органа управления и не имеющие бенефициария.
Сведения о бенефициарных владельцах юридического лица – образец
Унифицированного бланка на настоящий момент не существует. При заполнении документа о бенефициариях форма составляется с учетом требований стат. 7 Закона. В обязательном порядке в справку вносятся:
- По физлицам – ФИО, актуальное гражданство, реквизиты удостоверяющего личность документа, дата рождения, для иностранцев – реквизиты миграционной карты (иного документа, дающего право на проживание/пребывание в РФ), ИНН, адрес проживания (пребывания или регистрации), прочая информация.
- По юрлицам – организационно-правовой статус, название предприятия, ИНН, ОГРН, регистрационный адрес (едино для российских и зарубежных организаций).
- По зарубежному бизнесу без юридического статуса – регистрационный номер, название, код налогоплательщика (при наличии), место осуществления рабочей деятельности, для трастов – также состав имущественных объектов в ДУ, данные на учредителя и управляющего.
Если, согласно нормам законодательства, идентификация бенефициариев не осуществляется, при запросе данных достаточно указать основание по Закону.
________________________________________________________
наименование организации
| № п/п | Информация о Контрагенте | Информация о цепочке собственников контрагента, включая бенефициаров (в том числе конечных) | Информация о подтверждающих документах (наименование, реквизиты и т.д.) |
|||||||||||
| ИНН | ОГРН | Наименование (краткое) | Код ОКВЭД | Фамилия, Имя, Отчество руководителя | Серия и номер документа, удостоверяющего личность руководителя | № | ИНН | ОГРН | Наименование / ФИО | Адрес регистрации | Серия и номер документа, удостоверяющего личность (для физического лица) | Руководитель/ участник / акционер / бенефициар | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
_________________________________ ___ ___________________________
(Подпись уполномоченного представителя) (Имя и должность подписавшего)
М.П.
ИНСТРУКЦИИ ПОЗАПОЛНЕНИЮ
Данные инструкции не следует воспроизводить в подписанном приложении.
Форма изменению не подлежит. Все сведения и документы обязательны к предоставлению.
В графе 2 указывается ИНН. Резиденты - юридические лица указывают 10-тизначный код. Физические лица (как являющееся, так и не являющееся индивидуальным предпринимателем), указывают 12-тизначный код. Нерезиденты в графе указывают «отсутствует».
В графе 3 указывается ОГРН. Резиденты - юридические лица указывают 13-тизначный код. Российское физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), указывают ОГРНИП - 15-тизначный код. Российские физические лица (не являющиеся ИП), а также нерезиденты указывают «отсутствует».
В графе 4 указывается организационно-правовая форма аббревиатурой и наименование (например, ООО, ФГУП, ЗАО и т.д.). Физические лица указывают ФИО.
В графе 5 необходимо указать код ОКВЭД. Резиденты - юридические лица и индивидуальные предприниматели указывают код, который может состоять из 2-6 знаков, разделенных через два знака точками. Российские физические лица (не являющиеся ИП), а также нерезиденты указывают «отсутствует».
Графа 6 заполняется в формате Фамилия Имя Отчество.
Графа 7 заполняется в формате серия номер. Для иностранцев допускается заполнение в формате, отраженном в национальном паспорте.
Графа 8 заполняется согласно образцу заполнения таблицы сведений о цепочке собственников.
Графы 9, 10 заполняются в порядке, указанном в пунктах 3, 4 настоящей инструкции.
В графе 11 указывается организационно-правовая форма аббревиатурой и наименование (например: ООО, ФГУП, ЗАО и т.д.). В случае, если собственник физическое лицо, указывается ФИО. Также, при наличии информации о руководителе юридического лица – собственника, указывается Ф.И.О. полностью.
Графа 12 заполняется в формате географической иерархии в нисходящем порядке.
Графа 13 заполняется в порядке, указанном в пункте 8 настоящей инструкции.
В графе 14 указывается, какое отношение имеет данный субъект к вышестоящему звену в цепочке "контрагент - бенефициар" согласно примеру, указанному в образце.
В графе 15 необходимо указать наименование, дату, номер и иные реквизиты прилагаемых документов, подтверждающих сведения о цепочке собственников. Документами, подтверждающими сведения о цепочке собственников, в частности, являются: 1) в отношении акционерных обществ: - если доля участия в уставном капитале составляет 100% - выписка из реестра владельцев именных бумаг (с указанием информации о процентном соотношении к уставному капиталу) либо справка о процентном соотношении по счету зарегистрированного лица к уставному капиталу; - если доля участия в уставном капитале составляет менее 100% - список зарегистрированных лиц в реестре владельцев именных ценных бумаг. 2) в отношении остальных лиц-резидентов - выписка из единого государственного реестра юридических лиц; 3) в отношении лиц-нерезидентов - соответствующие документы, аналогичные указанным в пунктах 1) и 2), в соответствии с правом страны юрисдикции такого лица.
начало
| № п/п | Информация об участнике конкурса |
|||||
| ИНН | ОГРН | Наименование краткое | Код ОКВЭД | Фамилия, Имя, Отчество руководителя | Серия и номер документа, удостоверяющего личность руководителя |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | 7734567890 | 1044567890123 | ООО "Ромашка" | 45.xx.xx | Иванов Иван Степанович | 5003 143877 |
окончание
| Информация о цепочке собственников контрагента, включая бенефициаров (в том числе конечных) | Информация о подтверждающих документах (наименование, реквизиты и т.д.) |
||||||
| № | ИНН | ОГРН | Наименование / ФИО | Адрес регистрации | Серия и номер документа, удостоверяющего личность (для физического лица) | Руководитель / участник / акционер / бенефициар | |
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| 1.1 | 7754467990 | 108323232323232 | ЗАО "Свет 1" | Москва, ул.Лубянка, 3 | Участник | |
|
| 1.1.0 | 111222333444 | Петрова Анна Ивановна | Москва, ул.Щепкина, 33 | 44 55 666777 | Руководитель | устав, приказ №45-л/с от 22.03.10 |
|
| 1.1.1 | 333222444555 | Сидоров Пётр Иванович | Саратов, ул. Ленина, 45-34 | 55 66 777888 | Участник | |
|
| 1.1.2 | 6277777777 | 104567567567436 | ООО "Черепашка" | Саратов, ул. Ленина, 45 | Участник | учредительный договор от 12.03.2004 |
|
| 1.1.2.0 | 7495672857623 | Мухов Амир Мазиевич | Саратов, ул. Ленина, 45 | 66 78 455434 | Руководитель | устав, приказ №77-л/с от 22.05.11 |
|
| 1.1.2.1 | 8462389547345 | Мазаева Инна Львовна | Саратов, ул. К.Маркса, 5-34 | 67 03 000444 | Бенефициар | учредительный договор от 12.03.2004 |
|
| … | |||||||
| 1.2 | 7754456890 | 107656565656565 | ООО "Свет 2" | Смоленск, ул. Титова, 34 | Участник | учредительный договор от 23.01.2008 |
|
| 1.2.0 | 666555777444 | Антонов Иван Игоревич | Смоленск, ул. Титова, 34 | 66 55 444333 | Руководитель | устав, приказ №56-л/с от 22.05.09 |
|
| 1.2.1 | 888777666555 | Ивлев Дмитрий Степанович | Смоленск, ул. Чапаева, 34-72 | 77 55 333444 | Участник | |
|
| 1.2.2 | 333888444555 | Степанов Игорь Дмитриевич | Смоленск, ул. Гагарина, 2-64 | 66 77 223344 | Участник | учредительный договор от 23.01.2006 |
|
| … | |||||||
| 1.3 | ASU66-54 | Игуана лтд (Iguana LTD) | США, штат Виржиния, 533 | Участник | учредительный договор от 23.01.2008 |
||
| Ruan Max Amer | Кипр, Лимассол, 24-75 | 776AE 6654 | Руководитель | ||||
| … | |||||||
| Справка о цепочке собственников ООО «Ромашка» (ИНН 7734567890) |
|||||||||
| № п/п | ИНН/либо аналогичные сведения для нерезидента Российской Федерации | Страна, налоговым резидентом которой является организация/физ. лицо | ОГРН | Наименова-ние организации/ Ф.И.О. | Адрес регистрации/место жительства (страна) | Серия и номер документа, удостоверяющего личность (для физического лица) | Руководитель / участник / акционер / бенефициар | Размер доли (доля | Информация о подтверждающих документах (наименование, реквизиты и т.д.) |
| 1 | 7754467990 | Российская Федерация | 108323232323232 | ЗАО «Свет 1» | Москва, ул.Лубянка, 3 | Участник | 25% | |
|
| 1.0 | 111222333444 | Российская Федерация | Петрова Анна Ивановна | Москва, ул.Щепкина, 33 | 44 55 666777 | Руководитель | устав, приказ №45-л/с от 22.03.10 |
||
| 1.1 | 333222444555 | Российская Федерация | Сидоров Пётр Иванович | Саратов, ул. Ленина, 45-34 | 55 66 777888 | Участник | 45% | |
|
| 1.2 | 6277777777 | Российская Федерация | 104567567567436 | ООО «Черепашка» | Саратов, ул. Ленина, 45 | Участник | 55% | учредительный договор от 12.03.2004 |
|
| 1.2.0 | 7495672857623 | Российская Федерация | Мухов Амир Мазиевич | Саратов, ул. Ленина, 45 | 66 78 455434 | Руководитель | устав, приказ №77-л/с от 22.05.11 |
||
| 1.2.1 | 8462389547345 | Российская Федерация | Мазаева Инна Львовна | Саратов, ул. К.Маркса, 5-34 | 67 03 000444 | Бенефициар | 100% | учредительный договор от 12.03.2004 |
|
| 1.2 | 7754456890 | Российская Федерация | 107656565656565 | ООО «Свет 2» | Смоленск, ул. Титова, 34 | Участник | 25% | учредительный договор от 23.01.2008 |
|
| 1.2.0 | 666555777444 | Российская Федерация | Антонов Иван Игоревич | Смоленск, ул. Титова, 34 | 66 55 444333 | Руководитель | устав, приказ №56-л/с от 22.05.09 |
||
| 1.2.1 | 888777666555 | Российская Федерация | Ивлев Дмитрий Степанович | Смоленск, ул. Чапаева, 34-72 | 77 55 333444 | Участник | 50% | |
|
| 1.2.2 | 333888444555 | Российская Федерация | Степанов Игорь Дмитриевич | Смоленск, ул. Гагарина, 2-64 | 66 77 223344 | Участник | 50% | учредительный договор от 23.01.2006 |
|
| 1.3 | ASU66-54 | США | Игуана лтд (Iguana LTD) | США, штат Виржиния, 533 | Участник | 25% | учредительный договор от 23.01.2008 |
||
| Ruan Max Amer | Кипр, Лимассол, 24-75 | 776AE 6654 | Руководитель | ||||||
| 1.4 | 123456789012 | Российская Федерация | Иванов Иван Иванович | Тула, ул. Пионеров, 56-89 | 11 22 334455 | Участник | 25% | учредительный договор от 23.01.2008 |
|
Инструкция по заполнению справки о цепочке собственников
При заполнении формы по раскрытию информации необходимо руководствоваться следующими принципами и подходами:
Изменение формы недопустимо;
В наименование таблицы указывается полное наименование контрагента с расшифровкой его организационно-правовой формы.
Информация в таблице не должна содержать орфографических ошибок;
Графы (поля) таблицы должны содержать информацию, касающуюся только этой графы (поля) (никакой дополнительной или уточняющей информации быть не должно);
Наименование контрагента должно быть указано без ошибок, с точным, сокращенным указанием организационно-правовой формы в формате (ОПФ «наименование контрагента»)
Фамилия Имя Отчество руководителя контрагента указывается полностью.
Указывается только серия и номер паспорта (в формате ХХХХ УУУУУУ).
В случае если одним или несколькими участниками/учредителями/ акционерами контрагента являются юридические лица, то в зависимости от организационно-правовой формы, необходимо раскрыть цепочку их участников/учредителей/акционеров с соблюдением нумерации и представить копии подтверждающих документов для всей цепочки с указанием.
Порядок заполнения нумерации цепочки собственников:
Основной акционер (участник) контрагента (в случае если это юридическое лицо, то далее раскрываются его акционеры (учредители). В случае наличия в цепочке номинальных держателей, доверительных управляющих акций (долей) необходимо раскрывать собственников акций (долей) переданных в номинальное держание, доверительное управление;
Ф.И.О. (полное) (в случае физического лица) или наименование юридического лица (для случая юридического лица далее раскрывается уже его структура акционеров (участников):
Ф.И.О. руководителя;
Ф.И.О. или наименование акционера (участника) 1;
Ф.И.О. или наименование акционера (участника) 2 (в случае, если акционером (участником) является юридическое лицо необходимо по выше описанной форме раскрывать информацию по цепочке его акционеров (участников).
Прилагается пример заполнения справки о цепочке собственника участника закупки.
Цепочка собственников это информация обо всех владельцах компании (учредителях, участниках, акционерах), которыми могут быть юридические и физические лица. Бенефициары в нашем случае - получатели выгоды, прибыли от деятельности компании. Если владельцем компании является юридическое лицо (организация), то следующим звеном цепочки будет являться информация о собственниках этой организации и.т.д., пока цепочка не закончится информацией о конечных бенефициарах — физических лицах. Рассмотрим подробнее, что понимается под цепочкой собственников в статье.
Собственники и бенефициары
Собственники организации — это её учредители (участники, акционеры). Собственниками организации могут быть российские и иностранные физические и юридические лица.
Бенефициар — это выгодоприобретатель, лицо получающее прибыль или иные преимущества. Бенефициарами могут быть физические и юридические лица.
Конечным бенефициаром всегда будет являться физическое лицо.
В узком смысле согласно 115-ФЗ Бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое прямо или косвенно имеет преобладающее участие в юридическом лице (более 25 %) и возможность контролировать действия юридического лица.
Цепочка собственников (далее по тексту ЦС) всегда заканчивается конкретным человеком, получающим определенную прибыль. Информация о бенефициарах позволяет установить кто фактически контролирует деятельность компании и получает выгоду.
Раскрытие информации о цепочке собственников включая бенефициаров
Предоставлять сведения о ЦС необходимо при участии в закупках по 223-ФЗ, когда это предусмотрено положением о закупках заказчика. При размещении закупки в рамках 44-ФЗ, информация о владельцах компании не входит в перечень сведений и документов, которые обязан предоставить поставщик при подаче заявки на участие в закупке.
Заказчики требуют раскрытия сведений о ЦС на основании письма АП РФ от 30.12.2011 N П24 - 746 в. На основании этого письма, крупным компаниям с участием государства был направлен перечень поручений Председателя Правительства РФ от 28.12.2011 N ВП-П13 -9308. Сделано это было с благой целью предотвращения коррупции, чтобы избежать создания чиновниками компаний, управления ими через подставных лиц и получения выгоды при заключении сделок с подконтрольными им государственными корпорациями.
Кроме того, ЦС компании - поставщика это информация, на основании которой при размещении закупки будет возможно установить является ли компания — поставщик аффилированным лицом по отношению к государственной корпорации — заказчику.
Полная информация о бенефициарах позволит определить взаимосвязь между компанией — поставщиком и руководителями государственной корпорации — заказчика.
Сведения о цепочке собственников
Информация о ЦС должна быть раскрыта полностью, до конечных бенефициаров — физических лиц. Участники государственных закупок должны учитывать требования 215-ФЗ от 21.12.2016 года, которым внесены изменения в 115-ФЗ в отношении данных о владельцах организаций.
Согласно изменениям в законе организации должны принимать меры для получения информации о своих владельцах. Достаточно полезным в этом отношении для установления ЦС российских компаний может стать единый государственный реестр юридических лиц.
На официальном сайте ИФНС всегда можно получить достоверную и актуальную информацию о зарегистрированных в РФ юридических лицах, их учредителях (участниках ООО), а также о руководителях, то есть информацию о бенефициарах.
Следует учитывать, что заказчик может проверить предоставленные данные используя любые открытые источники информации, в том числе и сайт ИФНС.
Для юридических лиц нужно указать данные об ИНН, ОГРН, месте нахождения самой компании и её владельцах — юридических и физических лицах, размерах их долей.
Подтверждающими документами могут быть выписка из ЕГРЮЛ, свидетельства о регистрации и другие документы, список владельцев ценных бумаг для акционерных обществ.
Для иностранных компаний это может быть выписка из торгового реестра страны инкорпорации; предусмотренные законодательством иностранного государства документы обо всех лицах, способных прямо или косвенно контролировать деятельность юридического лица, включая информацию о бенефициарах физических лицах.
Для физических лиц необходимо указать ФИО, гражданство, адрес, данные о документе подтверждающем личность. Законом предусмотрено, что раскрытие данной информации о бенефициарах не нарушает закон о персональных (личных) данных. Подтверждающими документами могут быть также выписка из ЕГРЮЛ, протоколы собраний, подтверждающие статус физического лица в организации, копия документа, удостоверяющего личность.
Информация о бенефициарах должна быть раскрыта полностью.
Цепочка собственников выглядит следующим образом: Организация - поставщик → владельцы организации — поставщика → собственники собственников организации - поставщика и т. д. Сведения о ЦС должны заканчиваться информацией о бенефициарах — физических лицах.
Цепочка собственников включая информацию о бенефициарах образец
Организация-Поставщик: ООО «Платон»
1. ЦС - первое звено
Собственники юридического лица - поставщика: 1. ООО «Аполлон» - доля 50%, Российская Федерация, ИНН1234567890, подтверждающий документ Выписка из ЕГРЮЛ; 2. Иванов Николай Петрович — доля 50%, Гражданин РФ, ИНН12345678912, подтверждающий документ Паспорт гражданина РФ, серия 12 34, №123456, выдан 12.12.2012 УФМС г. Калуги. Адрес: г. Калуга, ул. Тополиная, 12-14.
2. ЦС — второе звено:
Владельцы юридического лица, являющегося владельцем организации — поставщика: раскрываем ЦС ООО «Аполлон»: 1. ООО «Солнышко» - доля 90%, Российская Федерация, ИНН3692581473, Выписка из ЕГРЮЛ от 23.02.2017 г.;
2.Физическое лицо: Петров Александр Владимирович — доля 10%, Гражданин РФ,
ИНН987654321987, Паспорт гражданина РФ, серия 78 23, №153245, выдан 07.07.2016 УФМС г. Калуги. Адрес: г. Калуга, ул. Ленина, 63-25.
3. Цепочка собственников - третье звено:
Владельцы юридического лица, являющегося собственником собственника организации — Поставщика: ООО «Солнышко»: 1. Сидоров Владимир Петрович — доля 100%, Гражданин РФ, ИНН147258369147, Паспорт гражданина РФ, серия 56 25, №586974, выдан 24.05.2016 г. УФМС г. Калуги. Адрес: г. Калуга, ул.Советская, 51-63
- гражданство;
- дата рождения;
- ИНН (при его наличии).
Бенефициары юридического лица – это собственники и учредители компаний.
Более подробную формулировку прочтите в статье бенефициарный владелец.
Сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров
Раздел: Общая информация
Пример заполнения справки о цепочке собственника
Бенефициар – кто это, права и обязанности бенефициара
Инструкция по заполнению справки о цепочке собственников
- При заполнении формы по раскрытию информации необходимо руководствоваться следующими принципами и подходами:
- Изменение формы недопустимо;
- В наименование таблицы указывается полное наименование контрагента с расшифровкой его организационно-правовой формы.
- Информация в таблице не должна содержать орфографических ошибок;
- Графы (поля) таблицы должны содержать информацию, касающуюся только этой графы (поля) (никакой дополнительной или уточняющей информации быть не должно);
- Наименование контрагента должно быть указано без ошибок, с точным, сокращенным указанием организационно-правовой формы в формате (ОПФ «наименование контрагента»)
- Фамилия Имя Отчество руководителя контрагента указывается полностью.
- Указывается только серия и номер паспорта (в формате ХХХХ УУУУУУ).
- В случае если одним или несколькими участниками/учредителями/ акционерами контрагента являются юридические лица, то в зависимости от организационно-правовой формы, необходимо раскрыть цепочку их участников/учредителей/акционеров с соблюдением нумерации и представить копии подтверждающих документов для всей цепочки с указанием.
- Порядок заполнения нумерации цепочки собственников:
- Основной акционер (участник) контрагента (в случае если это юридическое лицо, то далее раскрываются его акционеры (учредители). В случае наличия в цепочке номинальных держателей, доверительных управляющих акций (долей) необходимо раскрывать собственников акций (долей) переданных в номинальное держание, доверительное управление;
- Ф.И.О. (полное) (в случае физического лица) или наименование юридического лица (для случая юридического лица далее раскрывается уже его структура акционеров (участников):
- Ф.И.О. руководителя;
- Ф.И.О. или наименование акционера (участника) 1;
- Ф.И.О. или наименование акционера (участника) 2 (в случае, если акционером (участником) является юридическое лицо необходимо по выше описанной форме раскрывать информацию по цепочке его акционеров (участников).
- Прилагается пример заполнения справки о цепочке собственника участника закупки.
Все бланки и формы на filling-form.ru
Обновление статьи: февраль 2018 года.
Главные статьи (понятия бенефициар и бенефициарный владелец не равнозначны):
Бенефициарный владелец это учредитель или директор?
На самом деле бенефициарным владельцем может быть и другое лицо, но если у вас обычное ООО, без каких либо сложных соподчинений, учредителями являются физические лица, то бенефициарный владелец - это учредитель компании с долей участия более 25%.
Для более подробного изучения вопроса предлагаю прочесть Информационное сообщение.
Учредитель это конечный бенефициар или нет?
Если вопрос у вас возник в связи с запросом из Банка или ИФНС и у вас обычное ООО, как и в вопросе выше, то можно сказать с уверенностью 100%, что бенефициарный владелец - это учредитель физическое лицо (доля участия более 25%). Например, если у ООО три участника: Иванов И.И. (50% доли участия), Петров П.П. (30% доли участия), Сидоров А.А. (20% доли участия), то бенефициарными владельцами будут 2 участника Иванов и Петров.
Юридическое лицо обязано знать своих бенефициарных владельцев и располагать следующими сведениями о них:
- фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
- гражданство;
- дата рождения;
- реквизиты документа, удостоверяющего личность;
- данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
- адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
- ИНН (при его наличии).
Постановлением Правительства РФ от 31 июля 2017 года № 913 утверждены Правила предоставления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцах сведений, предусмотренных 115 ФЗ.
Однако, по состоянию на февраль 2018 года не разработаны правовые акты необходимые для их реализации, в том числе не утвержден образец запроса уполномоченного органа или налогового органа о предоставлении информации по бенефициарным владельцам.
Если же к вам в компанию поступил запрос от контрагента с просьбой предоставить сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров, то в рассматриваемом случае необходимо будет предоставить информацию о всех учредителях (не важно какой процент доли участия), включая руководителя компании. Предлагаю посмотреть образец раскрытия информации о бенефициарах (обычно данную информацию запрашивают госкомпании и корпорации, не путайте с предоставлением информации по бенефициарным владельцам).
Конечный бенефициар юридического лица это кто?
Бенефициары юридического лица – это собственники и учредители компаний. Более подробную формулировку прочтите в статье бенефициарный владелец.
Примеры, конечных бенефициарных владельцев юридического лица:
ООО – учредители – физические лица;
АО, ПАО, ОАО, ЗАО – акционеры – физические лица;
АНО, НОУ – учредители – физические лица. Ответ по некоммерческим организациям не однозначен, насколько я помню у них нет собственников. Если предоставляете информацию по запросу ваших контрагентов о предоставлении сведений о цепочке собственников, включая бенефициаров, то раскрывать придется как в примере для ООО.
Цепочка собственников, включая бенефициаров
Если запрос поступил из банка или иного уполномоченного органа в целях предоставления информации о бенефициарных владельцах в рамках 115 ФЗ, то бенефициарным владельцем скорее всего будет признан руководитель организации, о нем и необходимо предоставить сведения, указанные в ст. 7 115 ФЗ
ФБУ, ФГБУ, МБОУ, МУП, ФГУП – бенефициаров нет, собственником является соответствующее Муниципальное образование. Вся информация в Уставе компаний. При этом, данные юридические лица, в силу п. 2 ст. 6.1 115 ФЗ не обязаны располагать информацией о своих бенефициарных владельцах.
ИП - учредитель – физическое лицо.
Раздел: Общая информация