Как заполняется накладная для ИП? Товарная накладная для ип

Товарная накладная – это один из самых важных первичных документов. На ее основании отпускается со склада товар и производится учет подобных операций. Фирма-отправитель списывает отправленные позиции, а компания-получатель оприходует. известна всем. Но, как заполнить товарную накладную без НДС, знают немногие.

Каковы правила

Углубленное изучение закона, к сожалению, ничем помочь не сможет. Ведь там отсутствуют конкретные нормы заполнения накладной при выписке товара без НДС. Но общая информация все же есть.

Госкомстатом РФ утверждено постановление № 132 с указаниями по внесению данных. В нем приведен бланк унифицированной накладной ТОРГ-12. Образец заполнения можно посмотреть . Товарная накладная без НДС выписывается в двух экземлярах и должна заполняться согласно фактическим обстоятельствам.

Примечательно, что при передаче товара организация может не применять унифицированную форму, а использовать разработанную самостоятельно. Конечно же, бланк обязательно должен быть утвержден в учетной политике. В этом случае не запрещается применять и унифицированную форму ТОРГ-12.

При передаче товара организация может не применять унифицированную форму, а использовать разработанную самостоятельно.

Однако, если четких правил нет, это вовсе не значит, что к документу можно относиться безответственно. Некорректное заполнение влечет за собой ряд проблем. Во-первых, любая неточность может стать причиной для непризнания расходов при расчете налога на прибыль. Во-вторых, неправильная информация вызовет лишние вопросы со стороны налоговой службы.

Товарная накладная должна выписываться, исходя из реальных обстоятельств. То, как именно отражается ставка НДС, зависит от каждого конкретного случая. Есть два варианта заполнения графы:

• Без НДС.

Первый случай применяется при проведении операций, не облагаемых НДС. Они прописаны в ст. 149 НК РФ. Второй тип подходит для видов деятельности, облагаемых по льготной ставке. Информация по данным действиям указана в ст. 164 НК РФ.

При заключении сделок по отгрузке товара без НДС важно лишний раз проверить правильность заполнения. При обнаружении ошибки следует попросить переоформить накладную и указать в ней верные данные. В противном случае есть риск не отстоять право на признание этих доходов с последующими проблемами в налоговой службе.

Накладная для ИП - важный документ, который сопровождает операции купли-продажи в рамках хозяйственной деятельности. Большое значение бумаги связано и с ведением бухгалтерского учета, уплатой налогов. Следует знать, как заполняется документ, что он собой представляет.

Важность документа

Товарная накладная используется в процессе реализации товаров и материальных ценностей. Существует специальный альбом унифицированных форм документов, учитывающих заключение торговых сделок. На его основе можно выяснить, что форма документа - ТОРГ-12. Составляют товарные накладные в 2 экземплярах.

Один экземпляр сохраняется у предприятия (сбытчика товаров, материалов), на его основе производится списание. Стороннему предприятию (покупателю) передают 2 экземпляр. На его основе выполняется оприходование. Так как рассматриваемая накладная имеется в составе альбома унифицированных форм документации по учету, этот документ считается первичным учетным. Используется в рамках бухучета. Соответствующее законодательство выполняет регулирующие и контрольные мероприятия.

По закону любое действие, производимое в рамках хозяйственной деятельности, должно иметь документальное сопровождение. Поэтому первичную учетную документацию оформляют соответствующими реквизитами. Составление документа может быть осуществлено в электронном виде (требуется наличие электронной подписи) или написано на бумаге. Поскольку дело связано с бухгалтерским учетом, то ценность товарной накладной неоспорима для налоговой системы.

Связано это с представлением налогового учета в виде систематизированного свода данных для определения налоговой базы. Накладная - важный и значимый документ, без которого не проходит ни одна сделка по реализации товаров хозяйственной деятельности, также она выступает основой для выплат налога на прибыль юридического лица.

Поставщики товаров занимаются оформлением товарных накладных. Документ должен иметь ряд реквизитов. В начале (шапка) требуется обозначить полное наименование субъектов предпринимательской деятельности (поставщик, плательщик, получатель груза). В основе находятся такие сведения:

• сведения о поставках (соглашение со всеми реквизитами);
• номер, дата, когда накладная составлена (по правилам бухгалтерского учета она соответствует числу, когда выполнена операция);
• код по ОКПО предприятия, выполняющего поставки, и ОКУД;
• в табличной форме описывается наименование товаров, количество, стоимость и пр. сведения.

В нижней части накладной находятся 2 столбика, где отражаются должности субъектов, которые несут ответственность за выполнение хозяйственной операции, их личные подписи. Присутствуют печати предприятий плательщика и поставщика.

Значимость документа

Насколько важно применять товарную накладную? Исходя из законодательства и установленных им требований, в бухгалтерском учете необходимо использовать первичную кассовую документацию. Прочие унифицированные формы к обязательным документам не относятся. У предпринимателей существует право разработки индивидуальных документарных форм. Несмотря на формальную свободу субъектов предпринимательства, им лучше использовать форму ТОРГ-12.

В любой форме обязательно должны присутствовать все реквизиты, общий вид которых описывается 2 частью 9 ст. Федерального закона «О бухгалтерском учете».

В указанной же форме совокупность всех реквизитов соответствует требованиям, это обуславливает идентичность содержания документов первичного учета. ТОРГ-12 используют очень часто, так как программа предельно понятна для всех.

Когда предприниматель выполняет разработку индивидуальных учетных форм, это может спровоцировать разногласия с налоговыми службами. Сложно обосновать применение самостоятельно разработанной формы для первичного учета, если учесть расходы, которые понес индивидуальный субъект в ходе разработки.

В любой ситуации учетная первичная документация подлежит утверждению руководителя предприятия или ИП.

Критичность вопроса для ИП сглаживается, что связано с отсутствием строгой обязанности ведения бухгалтерского учета, но в практическом плане с целью учета затрат и доходов применение форм необходимо. Основываясь на соответствующем приказе Министерства финансов, составлять произвольную форму первичной документации со всеми реквизитами разрешается для некоторых разновидностей документов. Их форма не определена альбомом первичных учетных форм. Поэтому ИП должны склоняться к соблюдению утвержденного ТОРГ-12.

Заполнение бланка

Для субъекта, который заполняет накладную, важно знать некий порядок выполнения данной процедуры. Хотя на законодательном уровне четкие правила того, как заполняется бланк, не определены. Составление документа может быть произведено не только при выполнении операции купли-продажи, но и после ее завершения. Образец заполнения для поля «Отправитель груза» предусматривает наличие адреса, реквизитов и прочих контактных сведений, полученных от компании-грузоотправителя. В строчку со структурным подразделением заносятся данные о подразделении или отделе организации грузоотправителя, который уполномочен выполнять отгрузку товаров, прочих материальных ценностей.

Напротив грузополучателя проставляют название организации в сокращенном или полном виде, реквизиты, прочие полезные для сотрудничества сведения. Аналогично о поставщике необходимо проставить информацию с наименованием компании, адресом, реквизитами, информацией для контакта.

Пример подобных накладных в поле «Плательщик» должен иметь такие данные: полное наименование, банковские реквизиты, место размещения, реквизиты счета. Однако совпадение строк «Получатель груза» и «Плательщик» не исключается.

Что касается оснований составления документа, необходимо проставить номер соглашения или дополнительного бланка, который рассматривают как основание для получения товаров. Напротив полей с датой и номером следует указать ту информацию, которая связана со временем заключения контракта.

Когда поставщик прибегает к привлечению сторонних транспортных компаний для транспортировки груза, необходимо заполнить и строку транспортной накладной (соответственно, обозначается номер договора на транспортировку, дата его подписания). В таблице формы обозначается список товаров соответствующей номенклатуры, которые должны быть отгружены, при этом помечается:

• количество;
• масса;
• единицы измерения;
• сумма до вычета НДС и без налога;
• сам размер налога на добавленную стоимость.

Важным моментом при заполнении считается информация в графе №13 (касается НДС). При выдаче поставщиком накладной с неверными цифрами необходимо настаивать на переоформлении документа с указанием точных данных.

Нельзя забывать о наличии личных подписей субъектов, которые занимаются приемом отгружаемых товаров. Подписи ставятся лицом, после того как он или иной представитель хозяйствующего субъекта правильно заполнит все данные, дополнительно они заверяются печатью. Товарная накладная не выделяется по сравнению с другими документами и имеет определенный период хранения. В архиве согласно нормативному сроку она находится в течение 5 лет.

Каждый предприниматель в индивидуальном порядке определяется с необходимостью ведения товарной накладной по установленной форме. В данном вопросе нет категоричных предписаний, которые нужно соблюдать.

Но всю документацию нужно вести правильно, чтобы не возникало проблем в будущем.

На этот вопрос можно однозначно ответить «Да». Товарная накладная – это обязательный к оформлению учётный документ .

Оформление товарной накладной необходимо при реализации или приёме любого товара.

Даже более того, накладную нужно составить в двух экземплярах, это касается и вертикального, и горизонтального формата накладных.

Зачем она нужна?

Важные правила заполнения ТОРГ-12 с и без НДС, а также образец вы найдете , а из вы узнаете об оформлении ТН в печатном и электронном вариантах.

Различия для индивидуальных предпринимателей и организаций

Если оформление документации происходит по , то заполнение происходит одинаково и для ИП, и для организаций.

Следует отметить, что отличия оформления будут лишь в графах с собственными данными предпринимателя .

В любом случае оформлением товарной накладной занимается лицо, ответственное за бухгалтерский учёт.

Как оформить ТН при УСН без НДС?

В каком случае заполняется?

Для оформления товарной накладной без НДС существуют отдельные составленные бланки. Но предприниматели, работающие на ОСНО с НДС, должны быть крайне внимательны при заполнении 13-ой графы ТОРГ-12 , где устанавливается налоговая ставка. Также правильное заполнение такой накладной поможет избежать проблем при расчёте налога на общей системе налогообложения и прочих учётных расходов.

Нюансы внесения данных в 13-ю графу

При оформлении документации по форме № ТОРГ-12 без НДС есть несколько вариантов заполнения 13-го поля:

• «0 %» пишется в поле, если индивидуальный предприниматель занимается экспортом или работает на льготной ставке.
• «Без НДС» ставится в поле, если у ИП отсутствует налог или он работает на спецрежиме.

Предприниматели, работающие на общей системе налогообложения, оплачивают НДС в размере 18%. С 1 января 2019 года в Российской Федерации процент НДС будет составлять 20%.

Сколько требуется хранить?

В соответствии с Федеральным Законом «О бухгалтерском учёте» экономический субъект обязан хранить документацию первичной бухгалтерской отчётности не менее 5 лет, начиная с года заключения договора и составления накладной.

– это необходимый документ бухгалтерской отчётности. Заполнение его может производиться как по унифицированной форме, так и по форме, установленной предприятием. Документация должна быть составлена аккуратно и заверена печатями и подписями.

Товарная накладная применяется в процессе оформления факта продажи и постановки на учет товарно-материальных ценностей. Как заполнить товарную накладную ИП, сколько экземпляров необходимо иметь и для чего, мы расскажем в этой статье.

Заполняем без ошибок

Когда на предприятии осуществляется налоговая проверка по НДС, инспекторы часто требуют подтвердить факт передачи или покупки товарно-материальных средств соответствующей накладной. Необходимо, чтобы данный документ хранился на предприятии и был правильно заполнен компетентным сотрудником, иначе в его подлинности можно будет усомниться.

Для снижения НДС за счет расходов на транспортировку ценностей требуется товарно-транспортная накладная. Для этой цели существует установленная форма ТТН №1-Т. Скачать бланк нужной формы можно . Этот документ необходимо оформить в четырех экземплярах: 2 штуки – для грузополучателя и грузоотправителя, а также 2 экземпляра для самой транспортной компании.

Товарная накладная ИП без НДС должна быть оформлена минимум в двух экземплярах при прямой передаче ценностей одного предприятия другому. Один экземпляр остается в компании, которая непосредственно сдает товарно-материальные ценности. Этот документ служит основанием списания проданных или перемещенных ценностей. В свою очередь, второй экземпляр необходимо передать компании, приобретающей ценности. Данная накладная станет основанием для оприходования полученных ценностей.

Товарная накладная ИП без НДС при УСН оформляется аналогично – в двух экземплярах. У каждого участника сделки остается свой документ.

По образцу можно легко заполнить форму ТТН для ИП без НДС. Очень важно избежать ошибок при заполнении формы, поэтому нужно тщательно проверять, чтобы все сведения были достоверными и подтверждались другой документацией. В случае если ТТН либо сопутствующие документы будут содержать некорректные данные, то в освобождении от НДС будет отказано.

Товарная накладная ТОРГ-12

Форма товарной накладной ТОРГ-12 сегодня используется чаще всего, потому что у нее единый стандарт и она проста в заполнении для покупателей, продавцов и для налоговых органов. Эта форма утверждена Постановлением Госкомстата РФ № 132 . Она необходима при реализации ценностей предприятия и может быть оформлена в бумажном виде либо в электронном варианте при наличии электронной подписи. Накладные должны храниться на предприятии не менее 5 лет.

В накладной надо указать:

• Порядковый номер.
• Дату заполнения документа.
• Юридическое наименование получателя и отправителя.
• Реквизиты грузополучателя либо отправителя.
• Основание реализации товара (счет-фактура или договор).
• Перечень товаров с количеством и суммой.
• Ф.И.О. уполномоченных лиц, разрешивших реализацию товаров, их подписи.
• Печати контрагентов.

Накладная ТОРГ-12 составляется обязательно в 2-х экземплярах для обоих партнеров (контрагентов). Обязательно завизировать документ должен главный бухгалтер, собственник предприятия или уполномоченное лицо.

Инструкция по заполнению накладной

• Накладная на товарно-материальные ценности заполняется в день отгрузки ценностей, сроки, указанные в этом документе, должны быть реальными.
• Если компания является плательщиком НДС, ей обязательно следует проверить точность сведений о грузоотправителе, а также соответствие отпускаемых единиц товара.
• В графе об отправителе и получателе груза надо указать наименование и реквизиты обеих сторон.
• В накладной должна быть таблица, где указана информация об отгружаемых товарах и их стоимости, а также их точное количество, вид этикетки/упаковки, масса и сумма (как с НДС, так и без налога).
• В накладной нужно прописать дополнительные сведения о товаре, если они имеются (сертификаты, паспорта на продукцию).

Пример заполнения накладной ТОРГ-12

В соответствии с соглашением на поставку товара № 85 от 05.02.17, ООО «Эдельвейс» (555111, г. Краснодар, ул. Набережная, д. 80) поставляет товар ООО «Идеал» (666222, г. Ростов-на-Дону, ул. Первая, д. 2) следующую партию товара:

Шоколадные конфеты «Империя» (номер 1518), должно быть отгружено 15 коробок по 4 кг каждая. Стоимость 1 кг – 210 рублей.

Отгружаются конфеты с оптового кондитерского склада, который расположен по адресу: 555111, г. Краснодар, ул. Набережная, д. 80. Забирает продукцию водитель ООО «Идеал» после предоставления доверенности № 5 от 01.02.2017.

1. Описываем вид упаковки – коробка.
2. Количество в одном ящике – 4 кг.
3. Количество ящиков – 15.
4. Масса нетто – 60 кг (4 кг х 15 коробок).
5. Масса брутто – 61 (вес коробки не более 1 кг).

В конце указываем цену, а далее прописываем общую сумму с НДС и без него прописью. В нашем случае они равны. Далее в графе «НДС, % и ставка» отмечаем: «без НДС», а в столбце, где надо указать сумму, – 0. Далее подводим итоги общих сумм, количества мест (коробок) и общую массу всего груза. Образец заполнения накладной Торг-12 можно найти . Торг-12 является обязательным документом при отправке грузов как ИП, так и юридических лиц, которые обязаны отсчитываться за доходы и расходы предприятия перед налоговыми органами.