Название товара в чеке обязательно. Кто может не прописывать наименование товара в кассовом чеке. Требования к кассовому ПО

Закон гласит, что в чеке онлайн касс должно присутствовать наименование товара. Рубеж внедрения норм 54-ФЗ близок: перейти на онлайн кассы нужно со 2-ого полугодия 2017 года. Уже истекает тот период, когда подавать фискальные данные напрямую в налоговую инспекцию было добровольным. Все предприятия с наличным товарооборотом с 01.07.17 г. должны перейти на онлайн ККМ. Исключения сделаны лишь для предпринимателей на ПНС и ЕНВД. Они могут оттянуть переход на 1 год.

Онлайн кассы наименование товара обязательно – требование закона

Бизнесмены уже оповещены, что каждое место кассира должно быть оснащено по-новому. Онлайн-кассы призваны передавать информацию о реализации в налоговую онлайн посредством ОФД. Разрешено не только установить новые кассы, но и модернизировать старую технику. Главное, чтобы формируемые чеки и функционал аппарата точно соответствовали нормам 54-ФЗ с внесенными в него корректировками.

Обратите внимание при покупке новой кассы, что не вся новая техника соответствует нормам закона, даже если она передает данные онлайн. Не достаточно знать только основные технические параметры новой техники, важно учесть все нюансы нового закона. К примеру на данные момент на рынке техники, способно передавать данные ОФД практически в режиме реального времени есть 3 вида касс:

• онлайн касса на основе автономной кассы – мобильная онлайн техника

Такая техника уже оснащена кассовым программным обеспечением, поэтому ее не нужно подключать к стационарной сети, чтобы передать данные онлайн.

• онлайн ККМ на базе фискального регистратора – онлайн регистратор фискальный

Эта касса функционирует только в паре с кассовой программой, которую можно установить на компьютере, системе POS, ноутбуке.

• универсальная техника – независимая стационарная касса для онлайн платежей

Она может работать совершенно независимо, но при необходимости ее можно подключить к любому компьютеру.

Главное – соответствие требованиям закона, который гласит:

• должна быть возможна передача данных ОФД в онлайн режиме
• необходима печать QR кода и его генерация
• номенклатура в онлайн кассах – отдельное требование законодателей
• требуется передача чека на телефон или почту покупателя
• цена товара должна отражать возможную скидку

Оказывается, не все новые ККТ правильно отображают наименование товара и цену со скидкой, а онлайн кассы без номенклатуры – нарушение новых требований.

Онлайн кассы наименование товара

Согласно 290-ФЗ наименование приобретаемого товара – обязательный реквизит электронного чека, но какое именно наименование считать правильным. К примеру, вы торгуете пивным напитком, так каким образом он должен быть поименован в чеке: пивной напиток, нефильтрованный пивной напиток, пастеризованный нефильтрованный пивной напиток или как-то еще с названием бренда и прочими уточнениями?

Анализ нормативной документации не дает исчерпывающего ответа на этот вопрос, а наработанной практике пока нет. Как же быть, если закон уже вступает в силу? Конечно, можно прописать свой регламент, определяющий, что считать номенклатурой товара для онлайн кассы или попросить Минфин дать исчерпывающие разъяснения, но на это понадобится время, а исполнять закон нужно уже сейчас.

Через несколько лет законодатель разработает общий для всех справочник номенклатур для онлайн кассы. Мнение налоговиков на данный момент, что товар по наименованию в чеке должен быть узнаваем, тогда можно будет считать, что нормы 290-ФЗ выполнены. Получается, что в чеке может быть указано как масло, так и масло растительное и масло растительное кукурузное и масло растительное кукурузное «Початок» и это будет одинаково верно.
К сожалению, никаких других комментариев законодатель пока не дал, поэтому возникают сложности с подбором техники, так как нет конкретики онлайн кассы номенклатура товаров. Если, к примеру, аппарат подключен к 1С, он может использовать текущую учетную номенклатуру, но как быть с автономными онлайн приборами? Какую именно номенклатуру туда забивать, чтобы формировался правильный электронный чек?

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Обновленная редакция Закона о ККТ содержит требование об указании в кассовом чеке наименования товаров (работ, услуг). Печатать этот реквизит в чеке обязательно с 01.07.2017 или с момента перехода на онлайн-кассу, если это произошло ранее указанного срока. Однако для некоторых ИП предусмотрены иные сроки.

- С какой даты вводится требование об указании в кассовом чеке наименования товаров (работ, услуг)? Правильно мы понимаем, что наименования товаров должны быть указаны в чеках, выдаваемых не только онлайн-кассами, но и автономной ККТ нового образца?

Требование к указанию в кассовом чеке наименования товаров (работ, услуг) действует только в отношении нового порядка применения контрольно-кассовой техники, а значит, эта обязанность возникает у владельцев онлайн-ККТ с момента регистрации таких касс.

Но и для пользователей, применяющих автономную ККТ, никаких исключений нет. По сути, они используют те же кассы нового образца, только у них нет обязанности заключать договор с ОФД и передавать данные в электронном виде в режиме реального времени в ФНС России. Однако все данные записываются во внутреннюю память автономной кассы и будут переданы в налоговые органы при перерегистрации ККТ в связи с заменой фискального накопителя, при снятии ее с регистрационного учета или при проверке налоговыми органами.

Исключение предусмотрено лишь для предпринимателей, находящихся на спецрежимах и не продающих подакцизную продукцию. Требование об указании наименования и количества товаров (работ, услуг) для них вступает в силу с 1 февраля 2021 г.

- До 01.07.2017 компании еще могут использовать свою ККТ старого образца, которая не пробивает чеки с расшифровкой номенклатуры. Является ли это нарушением Закона о ККТ?

Нет, это не нарушение, поскольку для касс старого образца предусмотрены и старые требования.

- А как быть в случае расчетов наличными между организациями и (или) ИП? Наименования проданных товаров (работ, услуг) должны быть указаны в кассовом чеке или можно выдавать чек и прикрепленную к нему ТОРГ-12 или акт выполненных работ?

В этом случае в чеке также необходимо указывать наименования проданных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).

- Каковы требования к наименованию товара (работ, услуг) в чеке онлайн-кассы? Насколько подробно его надо указывать? Можно ли группировать продукцию без указания конкретных моделей, сортов и т. п.? Например, нужно писать «масло кукурузное», «масло подсолнечное» и «масло растительное» или достаточно просто «масло»? И указывать ли литраж?

Наименование товара в кассовом чеке должно соответствовать маркировке товара, то есть содержать информацию, которая позволит покупателю однозначно идентифицировать товар, в том числе его вид, сорт или марку, массу или объем. Конкретных требований к указанию наименования Законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ не предусмотрено. Таким образом, пользователь кассы вправе самостоятельно определить наименование. Для формирования наименования можно руководствоваться Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности, а также техническим регламентом Таможенного союза «Пищевая продукция в части ее маркировки».

Наименование работ или услуг в чеке также нужно отражать максимально корректно.

- Что указывать в чеке ККТ при частичной оплате наличными, а частичной - безналом? К примеру, покупатель приобрел в магазине кровать за 30 тыс. руб., из которых 20 тыс. руб. он заплатил картой (один чек) и 10 тыс. руб. - наличными (второй чек).

В таком случае продавец печатает один чек, где указано: «сумма оплаты электронными средствами платежа» в размере 20 тыс. руб. и «сумма оплаты наличными» в размере 10 тыс. руб.

- Какая формулировка должна быть в кассовом чеке при приеме от покупателя аванса в счет будущих покупок (наименование товара, за который внесен аванс, или просто «Аванс по договору №...»)? А если на момент получения денег нет привязки к конкретной номенклатуре товара, достаточно ли вместо наименования товара указать «Заказ покупателя №...» или «Договор с покупателем №...»?

Если продавец может привязать расчет с покупателем к конкретному номеру договора, в котором прописаны товары, работы, услуги и их стоимость, то прием денег по такой операции отражается с указанием наименования (например, тот же номер договора). В случае невозможности определения номенклатуры товара (работ, услуг) достаточно будет отразить в чеке признак способа расчета - аванс, наименование - аванс и сумму аванса.

Приведу примеры. В случае заказа зала в ресторане покупатель оставляет аванс, поскольку не знает, какие именно позиции и в каком количестве будут заказаны. Если же на бронирование заключается предварительный договор, в котором указывается перечень и количество блюд, то при получении денег отражаются эти наименования.

- Что пробивать в чеке при оптовой торговле в случае реализации с отсрочкой платежа и возможностью частичной оплаты, если в момент оплаты невозможно определить список товаров/услуг и их объем, так как просто погашается текущая задолженность? Можно ли писать «Частичная оплата по накладной №...»?

В этом случае можно использовать реквизит «частичный расчети кредит».

Более подробную информацию о форматах и реквизитах новых кассовых чеков можно получить из утвержденного Приказа ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию».

Внедрение онлайн-касс проходит в несколько этапов.

Узнайте, когда вам необходимо указывать наименования

товаров в чеке и начать передавать данные в ОФД.

Если у вас ООО и вы продаете крепкий

алкоголь в городе.

Если вы зарегистрировали или заменили ЭКЛЗ до 1 февраля 2017 года, то вы можете выдавать фискальный чек по старым правилам до 1 июля 2017 года. После, вы обязаны перейти на новый порядок применения ККТ: заменить ЭКЛЗ на фискальный накопитель и заключить договор с ОФД.
С 1 февраля 2017 года регистрация ККТ без заключения договора с ОФД запрещена. Замена ЭКЛЗ также недопустима. Если вы регистрируете кассу после этой даты - вы должны выдавать фискальный чек по новым правилам, с указанием наименования товаров и прочими необходимыми реквизитами.

Если у вас ООО или ИП и вы продаете пиво.

Вне зависимости от системы налогообложения с 31 марта 2017 года у вас должна быть ККТ и вы должны указывать наименования алкогольных товаров в фискальном чеке. С 1 июля 2017 года вы должны начать работать на онлайн-кассе с фискальным накопителем и выдавать фискальный чек с указанием наименования алкогольных товаров.
Если в вашем ассортименте есть любой алкоголь, безакцизные товары вы можете продавать без пробития чека до 1 июля 2017 года. До этой даты, по требованию покупателя, вы обязаны выдать документ, подтверждающий получение денег от покупателя.
С 1 июля 2017 года вы должны указывать наименования всех товаров в чеке.

Если у вас ООО или ИП и вы продаете

акцизные товары, кроме алкоголя.

Если вы торгуете табаком, ювелирными изделиями, автомобилями или другими акцизными товарами, вы обязаны выдавать фискальный чек с указанием наименования товаров, данных фискального накопителя и онлайн-кассы с
1 июля 2018 года. До этой даты вы обязаны работать по общим правилам системы налогообложения.

Если у вас ООО или ИП и вы оказываете

услуги населению.

Вы обязаны выдавать клиентам бланки строгой отчетности до 1 июля 2018 года. Начиная с этой даты вы должны выдавать фискальный чек, а уже с 1 июля 2021 года обязательным становится и указание наименования услуг в чеке.

Если у вас ООО или ИП на ЕНВД или ПСН.

Если в вашем ассортименте нет алкоголя, вы можете выдавать товарный чек, квитанцию или другой документ, подтверждающий прием денежных средств от покупателя до 1 июля 2018 года. С этой даты предприниматели ООО или ИП на ЕНВД, УСН или ПСН обязаны выдавать фискальный чек с данными фискального накопителя, онлайн-кассы и указанием наименования товаров в чеке. Но для ИП есть послабление - указывать наименование товаров в чеке для них обязательно с 1 июля 2021 года.

Если у вас ИП или ООО на ОСНО, УСН или

ЕСХН.

Вы должны выдавать фискальный чек с ЭКЛЗ до 1 июля 2017 года. Начиная с этой даты, вы должны начать работать по новым правилам, выдавать чеки с данными онлайн-кассы, фискального накопителя и указанием наименования товаров в чеке. Однако, ИП на УСН или ЕСХН обязательно должны указывать наименования товаров с 1 июля 2021 года.

Если у вас ИП или ООО в отдаленных

местностях.

Предприниматели и организации этой категории могут работать на онлайн-кассе без заключения договора с ОФД и обязаны выдавать товарный чек, квитанцию или другой документ, подтверждающий прием денежных средств от покупателя. Список этих местностей определяют местные органы самоуправления.

Разобрались кто же может не печатать, а соответственно и не передавать, наименование товара (услуги) на чеке согласно изменениям в 54-ФЗ.

Итак.
До 1 февраля 2021 года могут не печатать и не передавать номенклатуру товаров (услуг) индивидуальные предприниматели (и только ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛИ) которые:

1. Используют один из спец режимов (УСН, ЕНВД, патентная система)

2. Продают товары, оказывают услуги указанные в пункте 2 статьи 346.26 НК РФ.
А именно:

1) оказание бытовых услуг. Коды видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности и коды услуг в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности, относящихся к бытовым услугам, определяются Правительством Российской Федерации;

2) оказание ветеринарных услуг ;

3) оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;

4) оказание услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках (за исключением штрафных автостоянок);

5) оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;

6) розничная торговл я , осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли. Для целей настоящей главы розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;

8) оказание услуг общественного питания , осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания. Для целей настоящей главы оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;

9) оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей ;

10) распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;

11) размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств;

12) оказание услуг по временному размещению и проживанию организациями и предпринимателями, использующими в каждом объекте предоставления данных услуг общую площадь

Обязательное правило для онлайн касс использование номенклатуры установлено законодательным актом от 22.05.2003 № 65-ФЗ «О ККТ» одновременно с количеством, ценой, итоговой суммой, величиной скидок, налогов. Кто должен применять новые условия для онлайн касс и как программировать номенклатуру? У кого имеется временная отсрочка в соответствии с законом? Об этом пойдет речь в нашем материале.

Условия для онлайн касс: подключение, эксплуатация

Условия расчетов наличными средствами с населением за товары или услуги бытового назначения требуют применения ККТ. Последние новшества 65-ФЗ ввели в действие понятие онлайн касс и номенклатура для них. Применять их обязали ИП и ООО с любой системой налогообложения, которые реализуют товары и услуги за наличные. Оснащение ККТ снабжено устройством для формирования цифровой информации обо всех расчетах с населением и передачи в ФНС.

При этом исключили из обязательных пользователей онлайн касс:

• Производство и продажу товаров народного промысла;
• Услуги бытового значения (ремонт одежды, обуви, металлоизделий, ключей);
• Аптечные пункты, расположенные на территории больниц, поликлиник;
• Разносная торговля водой, мороженым, газетами, а также точки без стационарной площади;
• Предприниматели, работающие в удаленных районах.

Номенклатура для онлайн касс как обязательное требование

Как указано законом 54-ФЗ в п. 1 ст. 4.7 в чеках обязательно должны присутствовать обязательные реквизиты:

• Сведения о продавце (наименование, ИНН, иные реквизиты: адрес);
• Дата и время совершения покупки;
• Номенклатурные сведения товара, услуги или работ;
• Количество и цена за 1 единицу измерения (шт., кг., и так далее);
• Общая стоимость, с учитываемой скидкой и сумму скидки;
• Система применяемого налогообложения.

Кроме того, чек может содержать дополнительные сведения об операции, компании, товаре или услуге. Текст должен иметь четкий шрифт, легко читаться, сохранять сведения длительный период (до полугода).

Онлайн чек имеет отличительную особенность от привычного бумажного собрата. По просьбе покупателя его можно передать по электронной почте, на абонентский номер сотовой связи по СМС. Реквизиты для онлайн чека дополняются:

• Характеристикой платежа (покупка или возврат);
• Заводской номер фискального регистратора;
• Название оператора фискальной информации, его сайт;
• Сайт, где можно проверить чек – nalog.ru.

Все перечисленные в законе реквизиты обязательно должны присутствовать в онлайн чеке наряду с перечнем номенклатуры товаров.

Если онлайн кассы без номенклатуры

Как и у всех правил существуют и общие исключения. Для компаний и ИП, которые оказывают услуги и выдают чеки ККМ (или бланк БСО) расшифровывать номенклатурные свойства услуг не придется если:

• Список услуг невозможно уточнить;
• ИП работает с кассой и применяет системы расчета налогов по ЕНВД, ПСН, УСН, ЕСХН.

Последнее условие ограничено временными рамками. До 01.02.2021 года продавцам разрешается не упоминать количество и наименование проданных товаров (услуг) в чеках онлайн ККМ.

Важно!

Для торговых точек, которые реализуют подакцизные товары льготные условия использования онлайн чеков не применимо. Они, как и прочие, обязаны будут переоборудовать аппаратуру на выдачу чеков с полным набором обязательных требований и расшифровкой номенклатуры товара.

Следует учесть, что правила планомерного перехода на новые кассы применяется для всех предприятий, которые зарегистрированы в ФНС и осуществляют свою деятельность. Вновь созданные организации (зарегистрированные в ФНС) или ИП должны будут приобретать и регистрировать онлайн кассы в новом формате.

Как сохранить номенклатуру онлайн касс

Для действующих компаний основным вопросом остается то, как вводится и сохраняется номенклатура для онлайн касс. У разных моделей ККМ ввод будет осуществляться различными способами. В основном (у большинства моделей) номенклатура загружается в 1С и далее происходит обмен с кассовым оборудованием и фискальным регистратором, выводится на печать. В автономных моделях ККМ ввод в конфигурацию реализуется и ручным способом. Но при значительном списке номенклатуры, а также, если он регулярно пополняется, этот способ довольно трудоемок.

В процессе работы кассир ведет поиск и выбор номенклатуры вручную, введя артикул или присвоенный поисковый номер товара, либо осуществить поиск с помощью встроенного сканера. Вся информация о свойствах товаров, характеристике номенклатуры, можно хранить в облачном сервисе, на сервере торгующей компании, на стационарном жестком диске при помощи специализированных бухгалтерских учетных программ.

Важно! Главным правилом нового законодательства программа, которая формирует торговый онлайн чек на печать, должна соответствовать требованиям и содержать обязательные реквизиты.

Ответственность за работу без онлайн касс

Если продавцом нарушаются правила работы с онлайн кассами, либо они отсутствуют в работе предприятия, то законом предусмотрен список административных санкций:

• Если касса не применяется на предприятие не менее 30 000 рублей (на должностное лицо от 10 000 рублей);
• Повторное нарушение влечет за собой дисквалификацию должностных лиц (от 1 года) и блокировка деятельности предприятия на 3 месяца;
• Если ККТ не соответствует предъявляемым нормам, не пробитие чека, не переданы сведения в ФНС от 10 000 рублей за каждое выявленное нарушение.

Для производителей онлайн техники, операторов фискальной связи также предусмотрены штрафные меры наказания. Если налогоплательщик выявил нарушения, которые мешают (не дают возможность) вести правомерную торговую деятельность ему следует своевременно уведомить о нарушении сотрудников ФНС и устранить нарушение. Если проблема связана с регулярной непередачей фискальных сведений или это осуществляется с грубыми нарушениями, потребуется сменить оператора связи, который обеспечивает данную услугу.

Распространенные вопросы

Вопрос 1: Предприниматель на ЕНВД оказывает парикмахерские услуги населению. При каких условиях он может продолжать работать без ККМ? Есть ли возможность заменить онлайн чек бланком БСО?

Если розничное предприятие ведет расчеты с населением за товары, услуги хозяйственного свойства он обязан предоставлять платежный документ (чек) покупателю. Он подтверждает покупку и гарантирует возврат средств, в случае отказа покупателя от сделки. Учет наличной выручки для бизнесменов на ПСН, ЕНВД, работающих без ККМ осуществляется с помощью БСО и журнала учета наличной выручки, а также кассовой книги. Установлен порядок разрешающий до 01.07.2018 года плательщикам на спецрежимах не применять онлайн кассы. По истечении данного периода, следует оборудовать кассу фискальной памятью, онлайн интернетом, для передачи сведений в ФНС.

Вопрос 2: ИП работает на УСН доходы, уменьшенные на расходы. Разрешено ли ему принять в расходную часть текущие расходы по покупке, модернизации и обслуживанию онлайн оборудования ККТ?

Да. На основании норм пп. 18, 35 п. 1 ст. 346.16 НК РФ материальными расходами на УСН признаются затраты на почтовые, телефонные, прочие коммуникационные услуги связи, в том числе и расходы на поддержание и обслуживание ККМ.