Касса торговля пивом в году. Онлайн касса для ип, торгующих пивом

Согласно 54 ФЗ организации и ИП на ЕНВД до 2018 года могут продолжать торговлю без кассовых аппаратов. Единственная обязанность - по требованию покупателя выдавать бланк строгой отчетности или товарный чек. Ранее планировалось, что ставить кассы в 2017 году придется всем "вмененщикам", продающим алкоголь, и пиво в том числе. Однако после внесения поправок в закон эта категория предпринимателей получила отсрочку . Исключение составляют только организации на ЕНВД, которые получили лицензию на розничную продажу алкогольной продукции в магазине .

Подробнее о правилах установки касс для отдельных категорий "вмененщиков":

Онлайн-кассы для торговли крепким алкоголем на ЕНВД

При продаже крепкого алкоголя в магазине обязанность применять ККТ диктует ЕГАИС. С 1 июля 2017 года* розничные продавцы алкоголя крепостью свыше 15%, кроме общепита, должны отправлять в систему информацию о каждой реализации. Кроме того, нужно выдавать покупателю чек с QR-кодом. Сделать это без кассы не возможно с технической точки зрения.

Поэтому для магазинов с лицензией на продажу алкоголя отсрочка по ЕНВД не действует - касса нужна с 01.07.2017. Подтверждает это в своем сообщении и Росалкогольурегулирование.

*указана дата, с которой эта обязанность появилась в том числе и у сельских продавцов алкоголя. Аналогичные организации, торгующие в городах, должны были установить кассы еще раньше - с 01.07.2016.

Торговля алкоголем на ЕНВД при оказании услуг общественного питания

Иная ситуация, если вы продаете алкоголь в кафе и платите ЕНВД. Организации с лицензией на розничную продажу алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания не обязаны отражать в ЕГАИС факт продажи. Для соблюдения требований законодательства им достаточно установить УТМ и подтверждать приход по каждой счет-фактуре. Поэтому кафе на "вмененке", как и все остальные ЕНВД-шники, приобретает кассу к 1 июля 2018 года.

Торговля пивом на ЕНВД

До 30 июля 2017 года ЮЛ и ИП на ЕНВД, торгующие пивом, подпадали под действие 171 ФЗ. Согласно этому закону любая организация, торгующая пивом, должна была использовать кассовый аппарат. Эта обязанность не зависела от типа налогообложения и организационно-правовой формы предприятия.

В законе нет четких сроков установки новых ККТ для предпринимателей, которые реализуют эти товары. Понятие "торговля подакцизными товарами" употребляется в тексте 54 ФЗ только 3 раза, и определяет следующие правила:

1. На вас не распространяется действие п. 2, 3 и 5 ст. 2 ФЗ 54

Что это значит?

В пункте 2 указан список тех, кто может не применять ККТ при определенных условиях, например, при торговле на рынках. Если продаете подакцизный товар, то под такое освобождение не подпадаете.

В пункте 3 указано, что можно не использовать кассы при работе в труднодоступных местностях (не путайте с удаленными от сетей связи, где просто нет интернета). Если продаете подакцизные товары в селах из этого списка, кассу ставить все равно придется.

В пункте 5 указано: "Аптечные организации, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах... в которых отсутствуют аптечные организации, могут не применять контрольно-кассовую технику." Это освобождение на продавцов "подакцизки" также не распространяется.

2. Вы должны использовать фискальный накопитель со сроком действия 13 месяцев

В п. 6 ст. 4.1 описывается, какие организации могут применять накопители со сроком действия 36 месяцев. В последней строке указано: "Положения настоящего абзаца не распространяются на организации и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю подакцизными товарами." Поэтому в вашем случае законным считается использование ККТ с только с тем накопителем, который нужно менять каждые 13 месяцев.

3. После установки ККТ придется указывать на чеке наименование товара (работы, услуги) и их количества

В абзаце девятом пункта 1 статьи 4.7 указано, что наименование товара и его количество становятся обязательными реквизитами кассового чека и бланка строгой отчетности. ИП на ПСН, УСН, ЕСХН и ЕНВД должны будут указывать эти реквизиты с 1 февраля 2021 года. Если по системе налогообложения вы подходите под эту отсрочку, но продаете один из подакцизных товаров, придется печатать расширенную версию чека со всеми требуемыми данными с момента установки кассы.

ИТОГ: при продаже подакцизных товаров* на ЕНВД кассу нужно устанавливать тогда же, когда и остальным "вмененщикам", с 1 июля 2018 года. Более ранних сроков в законе не прописано. Если лишь особенности применения, указанные выше.

*за исключением реализации крепкого алкоголя в магазине

Торговля непродовольственными товарами при ЕНВД

В апреле 2017 года правительство утвердило список непродовольственных товаров , которыми нельзя торговать без касс. Запрет распространяется на все территории для торговли. Применять ККТ при продаже таких товаров придется не только в магазинах, но и на розничных рынках, ярмарках и в выставочных комплексах. Вид налогообложения и форма организации никаких поблажек не предусматривают, поэтому к ЕНВД этот запрет тоже относится.

Когда нужно начинать использовать кассу при продаже товаров из перечня? Согласно письму ФНС от 28 апреля 2017 г. N ЕД-4-20/8279@, "вмененщикам" нужно выполнять это постановление с 1 июля 2018 года.

Перечень

1. Ковры и ковровые изделия
2. Одежда, кроме:
белье нательное
платки носовые из текстильных материалов,
кроме трикотажных или вязаных
изделия чулочно-носочные трикотажные
или вязаные

3. Кожа и изделия из кожи, кроме:
детали обуви из кожи;

вкладные стельки,
подпяточники и аналогичные изделия;

гетры, гамаши и аналогичные изделия и их детали.

4. Древесина и изделия из дерева и пробки, кроме мебели;

изделия из соломки и материалов для плетения, кроме:

принадлежности столовые и кухонные деревянные;

изделия корзиночные и плетеные
5. Вещества химические и продукты химические
6. Средства лекарственные и материалы,
применяемые в медицинских целях
7. Изделия резиновые и пластмассовые
8. Продукты минеральные неметаллические прочие
9. Оборудование компьютерное, электронное
и оптическое
10. Оборудование электрическое
11. Машины и оборудование, не включенные в
другие группировки
12. Средства автотранспортные, прицепы и
полуприцепы
13. Средства транспортные и оборудование, прочие
14. Мебель
15. Инструменты музыкальные
16. Товары спортивные, кроме:
предметы снаряжения рыболовных снастей и
удилищ;
приманки искусственные и предметы их
оснащения.
17. Приспособления ортопедические

Применение онлайн-касс на ЕНВД при оказании услуг

ККТ для "вмененщиков", оказывающих услуги, не нужна до 1 июля 2018 года. Принимайте наличные от физлиц по БСО, а средства от организаций по квитанции.

С 1 июля 2018 года придется формировать БСО при помощи новых устройств - автоматизированных систем. Это разновидность онлайн-кассы, которая также должна будет иметь фискальную память.

Важно: с 1 февраля 2021 года появится обязанность при выдаче товарного чека или БСО указывать количество и наименование товаров или услуг.


Онлайн-кассы при совмещении ЕНВД и УСН

При совмещении этих режимов нужно применять ККТ с 1 июля 2017 года, но только по тому виду деятельности, который ведется на "упрощенке". Например: если у вас ресторан на УСН и парикмахерская на ЕНВД, то в ресторане устанавливаем кассу с 1 июля 2017 года, а в парикмахерской - через год.


Новый закон Российской Федерации от 22.11.1995 года No 171-ФЗ изложенный в новом форме, вступает в свою законную силу с 31 марта 2017 года . Теперь обязательным условием о выполнении наличных и безналичных платежей за приобретение спиртных товаров является использование новой контрольно-кассовой техники, требующей интернета. Данные поправки также относятся к организациям общепита.

Согласно п.7 статьи 2 закона № 171-ФЗ хмельные товары включают в себя: медовуху, напитки, содержащие очищенный этиловый спирт, виски, шампанское, винные настойки. Помимо всех данных горячительных коктейлей, обязательства закона касаются и напитков, производимых на базе пивных дрожжей.

Соответственно, с конца марта 2017 года контрольно-кассовую технику должны использовать учреждения и субъекты хозяйственной деятельности, которые отпускают пиво поштучно, включая общепит и магазины. Однако, закон не оговаривает, что ККТ должна быть в виде при продаже пива.

Что делать ИП у которых нет касс?

В основном реализацию горячительных напитков, включая слабоалкогольную продукцию осуществляют индивидуальные предприниматели, которые в основном все являются плательщиками ЕНВД либо патента. Соблюдая законодательство РФ они обязаны установить кассу нового образца, согласно 54 ФЗ. Так как изменения закона коснуться практически большинства предпринимателей, было принято решение до начала III квартала 2018 года данная категория физических лиц могут торговать без онлайн – кассы при продаже пива. Данный порядок регулируется пунктом 7 статьи 7 Федерального закона об онлайн-кассах N 290-ФЗ от 3.07.2016 года. Одновременно пункт 10 Закона No261-ФЗ ИП гласит, что установка онлайн касс при продаже разливного пива является обязательной с 31 марта 2017 года.

Можно ли субъектам предпринимательской деятельности торговать пивом без онлайн-кассы.

Стоит брать во внимание привала преимущества особенного порядка над обычным. В конкретной ситуации, нормы 261 ФЗ направлены именно на розничные спиртные напитки. Они с лета 2016 года обязали всех предпринимателей, торгующих пивной продукцией, поштучно установить кассовые аппараты. Нормы 290-ФЗ носят обычный порядок и теперь затронуть как малый, так и крупный бизнес. Соответственно фирмы и частные предприниматели – налогоплательщики ЕНВД реализующие пиво поштучно, с 31 марта 2017 года обязаны установить на своих торговых местах онлайн-кассу.

Торговать пивом без онлайн-кассы вскоре будет строго запрещено, так как она будет присоединена к всемирной сети и информация о каждом выбитом чеке будет передаваться в налоговую службу. Некоторые фирмы и организации уже провели тестовую версию использования онлайн-касс. Налоговые службы РФ уточнили, что данный проект позволит более тщательно контролировать продажи, которые не всегда фиксируются недобросовестными предпринимателями, а соответственно часть денег не поступает в бюджет.


Читайте подробнее: Как зарегистрировать онлайн кассу в 2017 году?

С 1 апреля 2017 года значительная часть предпринимателей рискует попасть под штрафные санкции. С этой даты онлайн касса для ИП, торгующих пивом, стала обязательным условием для продолжения работы. Многие из них используют режим ЕНВД, а для него срок перехода на электронные чеки отложен на год. Возникает вопрос: обязаны ли они переходить на новую систему в этом году?

По данным журнала «Пивное дело» около 80 % точек по продаже разливного пива принадлежит частным предпринимателям. Из них около половины работают по упрощенной системе и используют ККТ. Остальные подпадают под режимы ЕНВД или патентную систему. Соответственно, техники у них не было. Теперь они тоже должны поставить онлайн кассы для пива, независимо от формы торговли: продажа на вынос, или реализация в кафе, баре совместно с услугами питания.

Онлайн кассы при продаже пива

Сложность ситуации в том, что изменения внесли в два закона, и действовать они начинают в разное время. Так, № 171-ФЗ, регулирующий оборот алкоголя, пополнился новой нормой. Она вступила в силу с 31 марта, и в соответствии с ней, все пункты по продаже пива без исключения должны работать с применением контрольно-кассовой техники.

С другой стороны, с 1 февраля налоговая служба регистрирует только аппараты нового образца, снабженные фискальным накопителем (ФН), с функцией передачи сведений о продажах в режиме реального времени.

Предприниматели, у которых имеется техника с ЭКЛЗ, еще могут использовать ее до 1 июля 2017 года. После этого они обязаны установить онлайн кассы для пива, как и все остальные организации и ИП. Для них переход обойдется дешевле, поскольку они могут модернизировать имеющиеся аппараты, и провести перерегистрацию.

Тем, у кого их не было вообще, придется покупать ККТ, отвечающую требованиям закона № 54–ФЗ, и заключать договор с оператором фискальных данных. Без этого ее невозможно поставить на учет. Несмотря на то, что для «енвдэшники» и «пснщики» обязаны применять ее только со следующего года, им придется закупать онлайн кассы для торговли пивом уже с 1 апреля 2017 года.

Штрафные санкции за отсутствие ККТ

Одновременно с изменениями в законе об обороте алкоголя, законодатели не забыли «поправить» и Кодекс об административных нарушениях. По их мнению, старые размеры штрафов были слишком незначительными, и не стимулировали предпринимателей к исполнению закона. Теперь ст. 14.5 КоАП ужесточила наказания, и в случае отсутствия онлайн кассы для ИП, торгующих пивом, их ожидают следующие санкции.

  1. При отсутствии кассы, если она должна быть по закону - штраф для ИП составит от ¼ до ½ суммы, вырученной без ККТ, и в любом случае - не меньше 10 тыс. рублей. Для организации - от ¾ до 100%, при этом минимальный размер 30 тыс. рублей.
  2. Повторное нарушение п.1, и если сумма не проведенных через аппарат расчетов достигает 1 млн и больше, деятельность могут приостановить на 3 месяца, и возможна дисквалификация до 2х лет.
  3. Использование старой техники, не соответствующей требованию о передаче данных в ФНС в интерактивном режиме, нарушение сроков перерегистрации онлайн кассы для пива, влечет за собой штраф. Для ИП - до 3 тысяч, а для организаций - до 10 тысяч рублей.

В связи со сжатыми сроками, на рынке сложился ажиотаж, и около 30 % предпринимателей жалуются на то, что нужные модели техники просто отсутствуют в продаже. Негласная практика складывается таким образом. Чтобы избежать наказания, желательно хотя бы заключить договор о поставке ККТ, или ее модернизации. И, по возможности, такой же документ с ОФД. При их наличии, риск заработать штраф снижается. Но в любом случае, завершить переход на онлайн кассы для торговли пивом нужно до 1 июля 2017 года.

Обязательно ли применять онлайн кассовую технику при продаже алкоголя с 31 марта 2017 года? Кто обязан перейти на онлайн кассы? Действительно ли ИП на ЕНВД и патентной системе это касается? А если речь идет про ООО? Ответим на эти и другие вопросы, связанные с обязательным переходом на онлайн кассы с 31 марта 2017 года.

Вводная информация

При этом переход на онлайн кассовые аппараты должен быть поэтапный. Полностью перейти на онлайн кассы все без исключения организации и ИП (включая тех, кто применяет ЕНВД и ПСН) должны к 1 июля 2018 года. Однако, как оказалось, продавцы алкоголя – это особая категория. Законодатели решили, что они обязаны начать применять онлайн-кассы раньше. Для них предусмотрели специальную дату «31 марта 2017 года».

Что меняется с 31 марта 2017 года

С 31 марта 2017 года всем организациям и индивидуальным предпринимателям, торгующим алкогольной продукцией, нужно будет использовать контрольно-кассовую технику при расчетах с покупателями. Это предусмотрено пунктом 10 статьи 1 Федеральный закон № 261-ФЗ от 03.07.2016, который вступает в силу 31 марта 2017 года.


Данная поправка внесена в статью 16 Федеральный закон от 22.11.1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Следовательно, с 31 марта 2017 года в положениях этого закона будет закреплено, что ««розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляются с применением контрольно-кассовой техники». Получается, что с 31 марта 2017 года продажа любого алкоголя в розницу невозможна без использования ККТ.


Что относится к алкогольной продукции

Согласно пункту 7 статьи 2 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ к алкогольной продукции относятся:

  • водка;
  • коньяк;
  • вина (ликерное, фруктовое, игристое) и винные напитки;
  • пиво и напитки на его основе (пуаре, сидр и медовуха).

ЕНВД и ПСН: распространяется ли на них требование

Все организации и ИП, торгующие алкогольной продукцией, вне зависимости от формы реализации (магазин или ресторан), должны применять ККТ с 31 марта 2017 года. При этом система налогообложения не имеет никакого значения. По крайней мере, никаких оговорок в статье 16 Федеральный закон от 22.11.1995 № 171-ФЗ на этот счет нет. Следовательно, применять контрольно-кассовую технику с указанной даты обязаны, в том числе, организации на ЕНВД и ИП, применяющие патентную систему налогообложения (ПСН). Более того, применять кассы требуется, в частности, при продаже пива и пивных напитков.

Противоречие в законах

Теперь обратимся к положениям Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа». Этим законом, в частности, предусмотрено, что с 1 февраля 2017 года организации и ИП обязаны применять онлайн-кассы. Однако есть исключения. До 1 июля 2018 года вправе не применять онлайн кассы:

  • предприниматели на патенте, а также плательщики ЕНВД. По требованию покупателя они обязаны выдать документ об оплате (за исключением случая, когда при оказании услуг населению выдают БСО);
  • организации и ИП при оказании услуг населению (до 1 июля 2018 года вправе работать без ККТ при условии выдачи типографских БСО (п. 8 ст. 7 Закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

Вместе с этим, как мы уже сказали, согласно статье 16 Федеральный закон от 22.11.1995 № 171-ФЗ все организации и ИП (включая тех, кто применяет ЕНВД и ПСН) с 31 марта 2017 года обязана применять кассовую технику при розничной торговле всеми видами алкогольной продукции.
Таким образом, мы столкнулись с противоречиями двух федеральных законов.


Чтобы найти решение этого «спорного» вопроса полагаем целесообразным обратиться к Постановлению Пленума ВАС РФ от 11.02.2014 № 47. Пункт 13 этого документы определяет приоритетность специальной нормы над основной. На наш взгляд, в данной ситуации требования Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ являются приоритетными по отношению к Федеральному закону от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Ведь в первом законе предъявляются «специальные» требования - закон полностью посвящен регулированию оборота алкоголя в стране. А второй закон содержит общие положения в отношении использования контрольно-кассовой техники всеми продавцами, а не только теми, кто реализует алкогольную продукцию в розницу.

Наш вывод

Всем организациям и ИП (в том числе, на ЕНВД и патентной системе), продающими в розницу алкогольную продукцию (включая пиво), необходимо до 31 марта 2017 года приобрести онлайн-кассу и подключиться к оператору фискальных данных (ОФД), а с 31 марта начать передавать фискальные данные обо всех расчетах, произведенных на кассе, в ФНС через оператора фискальных данных. См. « ».

Если проигнорировать нововведение

Индивидуальных предпринимателей, организации и их руководителей, продавцов и кассиров могут оштрафовать, если с 31 марта 2017 года они продолжат продавать алкогольную продукцию без применения онлайн-касс. За неприменение ККТ штрафы такие (части 2 статьи 14.5 КоАП РФ):

  • для организации – от 75 до 100 процентов суммы расчета, но не менее 30 000 руб.;
  • для должностных лиц (например, директора) – от 25 до 50 процентов суммы расчета, но не менее 10 000 руб.

За повторное нарушение порядка применения ККТ помимо штрафа работу организации и предпринимателя могут приостановить до 90 суток, а директора могут дисквалифицировать на срок от года до двух лет. Такое наказание применят в случае, если сумма расчетов без кассовых чеков составит 1 000 000 руб. и более. Это следует из части 3 статьи 14.5 КоАП РФ.

Заметим, что рассматривать дела о правонарушениях, связанных с применением ККТ, могут налоговые инспекторы (ст. 23.5 КоАП РФ, ст. 7 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ). Привлечь к административной ответственности за нарушение порядка применения ККТ могут в течение одного года со дня, когда это произошло (ст. 4.5 КоАП РФ).

Забудьте про «старые» кассы

Организация или ИП, занимающиеся розничной продажей алкоголя, не вправе с 31 марта 2017 года просто начать пользоваться кассами «старого» образца. Если так поступить, то обязанность не будет считаться исполненной. С 31 марта 2017 года обязательно нужно применять только онлайн кассу, которая будет передавать в ИФНС данные о каждой продаже алкогольной продукции (включая пиво). Поэтому, если у вас уже есть «старая» касса, до 31 марта 2017 года ее нужно либо модифицировать до современного уровня или же купить онлайн-кассу и начать ей пользоваться. Также см. « ». Однако есть и иное мнение: те, кто купили ККТ старого образца, могут пользоваться ею до 30 июня 2017 года включительно. А вот с июля 2017 года они обязаны перейти на онлайн-кассы. Однако официальных разъяснений, позволяющих сделать окончательный вывод по этому вопросу пока нет.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

С 31 марта 2017 года торговцы алкоголем обязаны пробивать все товары на кассе. Изменения затрагивают торговцев слабоалкогольными напитками, в том числе, и предпринимателей на УСН и ЕНВД. Это регламентирует федеральный закон 261-ФЗ от 03.07.2016, ст. 1, п. 10 .

Разобраться во всех нюансах новых законов непросто. В нашей статье мы ответим на пять самых популярных вопросов.

Можно ли использовать онлайн-кассу только для торговли алкоголем, а остальные товары продавать по-старому, без ККТ?

Можно, но все не так просто. Для товаров без акциза по просьбе покупателя вы должны выдать документ, подтверждающий покупку — товарный чек, квитанцию и т. п.

Если на ваших прилавках есть алкоголь и прочие акцизные товары, вы обязаны использовать кассу и пробивать на них чеки. Даже если платите налоги по ЕНВД, УСН или ПСН и до сих пор не использовали ККТ.

Можно пробивать чеки с точными названиями алкоголя, а остальные товары отражать общей суммой?

Логика такая: согласно актуальной версии 54-ФЗ , каждый продавец указывает в чеке наименование каждого проданного товара.

Если вы регистрируете ККТ сейчас и собираетесь продавать алкоголь, необходимо сразу работать по новым правилам: заключить договор с ОФД и начать передачу чеков через интернет.

Исключение составляют предприниматели и организации в отдаленных местностях. В этих населенных пунктах разрешено торговать без обязательной передачи чеков в ОФД. Список этих зон определяют местные органы самоуправления.

Обязательно ли в чеке подробно писать название товара? Можно указывать сокращенное обозначение («пиво», «молоко», «пельмени»)?

Формат указания наименования большинства товаров в чеке не регламентирован. Правила описаны только для лекарственных средств и алкогольной продукции.

Продавцы крепкого алкоголя обязаны указывать точное название уже сейчас. Если торгуете безакцизными алкогольными напитками, то, по требованию 290-ФЗ , начинайте их указывать с 31 марта 2017 года.

Для лекарств существует собственный реестр лекарственных средств . Он определяет точные названия препаратов и субстанций. Все наименования товаров в чеке должны быть указаны согласно этому реестру.

Кроме того, есть целый перечень товаров, при продаже которых вы обязаны указать отдельные сведения в кассовом чеке, либо дополнительно выписать товарный чек с недостающей информацией. Какие именно данные нужно писать в чеках, описано в постановлении Правительства РФ «Об утверждении Правил продажи отдельных видов товаров» . Обратите внимание на этот закон, если торгуете чем-то из этого перечня:

Пока неизвестно, будет ли в ближайшее время разработан закон или реестр, который утвердит особый формат наименования всех товаров в чеке. Впрочем, мы знаем мнение налоговой на этот счет.