Какую ответственность несет работодатель за невыплату зарплаты. Что грозит работодателю за задержку заработной платы

Ст. 136 ТК РФ обязывает работодателя выплачивать своим сотрудникам заработную плату не реже одного раз в полмесяца. При этом день выплаты денежного довольствия определяется внутренними нормативными актами организации: коллективным или трудовым договором.

Далеко не все руководители чтят и уж тем более соблюдают букву закона - задержку выплат зарплаты допускает едва ли не каждый второй из них. Существуют ли какие-либо рычаги воздействия на недобросовестного работодателя и как правильно их применять - два вопроса, которые в первую очередь волнуют тех, кому не удается вовремя получить честно заработанные деньги.

Что говорит трудовой кодекс

В ТК РФ сказано, что если работодатель позволяет себе задерживать выплату заработной платы, то работники имеют право сообщить о таком правонарушении в надзорные и контролирующие органы.

При поступлении жалобы от работников, надзорный орган должен провести проверку. Для изучения самого обращения отводится 30 дней. В течение этого срока должно быть вынесено постановление о проведении проверки у работодателя. Проводя проверку, инспекторы обязаны проверить все факты, описываемые в жалобе, а также затребовать от работодателя документы, касающиеся выплаты зарплат. Если нарушения будут обнаружены, будет вынесено предписание, в котором будут указаны все обнаруженные правонарушения, а также срок для их исправления.

По истечении этого срока инспекторы снова посетят работодателя и проведут повторную проверку. Если нарушения не будут устранены, то работодатель уже будет привлечен к ответственности. В полномочия инспекторов из инспекции труда входит вынесение постановлений о привлечении самого работодателя, а также должностных лиц, по вине которых произошла задержка, к административной ответственности.

Что делать при задержке

Дата выплаты заработной платы должна быть прописана в положении об оплате труда. С ним работник должен быть ознакомлен при оформлении на работу. Как правило, в конце месяца выдают аванс, а вначале следующего месяца - оставшуюся часть заработной платы. Точные даты, когда будут производиться выплаты, прописаны в локальных нормативных актах. Если дата прописана так, что в текущем месяце она выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то выдать зарплату нужно накануне, в последний рабочий день.

Например, в положении об оплате труда прописано, что работодатель должен рассчитываться со своими работниками 8 числа каждого месяца. В марте - это нерабочий праздничный день. Поэтому выдать зарплату за февраль необходимо 7 марта. Если в установленный день выплаты не производятся, это уже нарушение прав работников.

Действия работника в случае задержки выплаты зарплаты

Работник, не дождавшийся выплаты заработной платы в установленный коллективным или трудовым договором срок, уже на следующий день имеет полное право начать отстаивать свои интересы.

  1. Обращение в инспекцию труда по месту нахождения предприятия. Это первый шаг, который необходимо предпринять для того, чтобы пресечь незаконные действия работодателя и ускорить выплату зарплаты. Заявление в инспекцию составляется в свободной форме, однако в нем обязательно должны быть указаны конкретные нарушения прав работника. В данном случае это факт задержки выплаты денежного довольствия, количество дней просрочки и причитающаяся сумма.
  2. Если ситуация не изменится в течение 15 дней после того, как заработная плата должна была быть выплачена, работник вправе приостановить свою трудовую деятельность вплоть до устранения нарушения его прав, то есть до фактического получения им зарплаты. Важно не забыть письменно предупредить об этом руководителя, сославшись на положение ст. 142 ТК РФ . Если работодатель начинает производить выплаты, он также должен письменно уведомить работников должным образом. То есть работодатель должен побеспокоиться о том, чтобы работник получил уведомление лично в руки и расписался о его получении. Это можно сделать следующим образом:
    • лично посетить работника и вручить ему уведомление. Нужно подготовить 2 идентичных экземпляра. Один вручается работнику, второй остается у работодателя, а на нём работник ставит свою подпись;
    • отправив с помощью Почты России. Уведомление нужно направить заказным письмом с уведомление и описью вложенного. Как только почтовое уведомление вернётся работодателю, он будет знать, какого числа работник получил уведомление. Как только работник получает уведомление о начале выплат, он должен вернуться на работу. Если он этого не сделает, данное действие будет расценено как прогул и может стать основанием для увольнения.
    В соответствии с документом №14-2-337 Минтруда России от 25.12.2013 года, каждый день приостановленной работы, должен быть оплачен работодателем, исходя из среднего заработка конкретного работника.
    Существенный момент: право на приостановление работы отсутствует у государственных служащих, а также у работников, обслуживающих опасные виды оборудования или производства, либо тех, чья трудовая деятельность напрямую связана с обеспечением жизнедеятельности людей: сотрудники станций скорой помощи, электростанций, предприятий водоснабжения и так далее.
    Еще один важный момент! Действия в виде приостановления трудовой деятельности являются законными лишь в тех случаях, если работнику не выплачивают заработную плату. Если происходит задержка оплаты компенсации за отпуск, то такие действия могут быть расценены как прогул.
  3. Одновременно с приостановлением работы стоит обратиться в суд с исковым заявлением о взыскании с работодателя не только суммы задолженности по заработной плате, но и компенсации за задержку ее выплаты. Перед составлением иска следует выяснить, была ли зарплата начислена, поскольку если спор о наличии задолженности, а также о подлежащей выплате сумме отсутствует, необходимости в проведении судебных заседаний нет - исполнительный лист может быть выдан практически сразу же после обращения.
  4. Тем, кто в течение трех месяцев так и не смог получить свою зарплату, имеет смысл обратиться в прокуратуру или полицию - в этом случае действия работодателя подпадают под действие статьи 145.1 Уголовного кодекса или, что менее серьезно, но тоже неприятно, статьи 5.27 КоАП.

Ответственность работодателя

В ТК РФ сказано, что за задержку заработной платы работодатель должен быть привлечён к ответственности. Право на труд и его оплату гарантируется не только трудовым законодательством, но и Конституцией РФ. За нарушение этих прав работодателя можно привлечь к следующим видам ответственности:

  1. Дисциплинарное наказание. В ст. 192 ТК РФ сказано, что к такой ответственности может быть привлечён и сам начальник и должностные лица, которые допустили задержку и невыплату зарплаты. Высшей мерой такого наказания является увольнение.
  2. Материальная ответственность. В ст. 234 - 236 ТК РФ говорится о том, что с первого дня просрочки выплат работодатель обязан выплатить своим работникам компенсацию в размере 1/150 от ключевой ставки ЦБ РФ на день возникновения долга.
  3. Административная ответственность. Если вина работодателя или его должностных лиц полностью доказана, то инспекторы имеют право привлекать их к административной ответственности. Наказание применяется согласно ст. 5. 27 КоАП РФ. Если нарушение произошло впервые, то инспекторы могут лишь вынести предупреждение или выписать постановление об уплате минимального штрафа:
    • должностные лица - от 1 000 до 5 000 рублей;
    • ИП - от 1 000 до 5 000 рублей;
    • юридические лица - от 30 000 до 50 000 рублей.
    Если нарушение будет совершено повторно, то сумма штрафа значительно увеличивается:
    • для должностных лиц - от 10 000 до 20 000 рублей;
    • предприниматели - от 10 000 до 20 000 рублей;
    • юридические лица - от 50 000 до 70 000 рублей.
  4. Уголовная ответственность. К ней привлекают в тех случаях, если будет доказано, что руководитель не выплачивал заработную плату из корыстных побуждений. Наказание - до двух лет лишения свободы.

В соответствии со ст. 145. 1 УК РФ, работодатель привлекается к уголовной ответственности в следующих случаях:

  • задолженность по заработной плате была погашена в размере меньше половины долга;
  • период просрочки уже более 3 месяцев;
  • было доказано, что невыплата произошла из корыстных побуждений и заинтересованности работодателя;
  • субъектом является директор юрлица, филиала или другого обособленного подразделения юрлица.

К работодателю можно применить следующие меры наказания:

  • штраф в размере до 500 000 рублей;
  • штраф, соразмерный зарплате или другим источникам получения прибыли за последние 3 года;
  • запрет на занимание определенной должности не более 5 лет;
  • работы принудительного характера сроком до 3 лет;
  • арест не более, чем на 3 года.

Мера наказания будет избираться в соответствии с тяжестью правонарушения. Важно разграничить частичную невыплату и полную невыплату.

Частичная невыплата - невыплата заработной платы в размере меньше половины всего долга. Полная невыплата - это невыплата всей суммы, заработанной каждым работником за последние 2 месяца. Тяжесть последствий определяется судом, путем тщательного рассмотрения конкретного дела. Учитывается длительность преступления, сумма задолженности по зарплате, количество пострадавших и т.д.

Последствия задержки на 1 день

Согласно положениям ТК РФ, задержка зарплаты даже на 1 день может привести к неприятным последствиям для работодателя в виде выплат компенсации. Компенсация начисляется с 1-го дня задержки в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ, которая установлена на день возникновения долга. Для получения компенсации работнику не нужно оформлять никаких бумаг и писать дополнительных заявлений. Все расчёты и выплаты производит работодатель самостоятельно. Они должны осуществляться вместе с выплатой задержанной заработной платой.

Если задержка составляет 1 или несколько дней, можно написать претензию на имя работодателя с требованием выплатить не только зарплату, но и компенсацию за каждый день просрочки. Если письмо будет проигнорировано, то можно жаловаться в вышестоящие органы.

Однако претензию нужно подавать в письменном виде, и чтобы она была зарегистрирована должным образом в качестве входящего документа. Тогда работодатель должен будет дать официальный письменный ответ.

Компенсация за задержку выплаты заработной платы

Защищая права работников, Трудовой кодекс РФ в ст. 236 обязывает работодателя, за несвоевременное обеспечение своих сотрудников денежным довольствием, уплатить в их пользу компенсацию. Ее размер четко определен той же нормой закона: за каждый день просрочки, начиная со дня, следующего за днем, когда выплата должна была быть произведена, полагается сумма не ниже 1/150 ключевой ставки, установленной Центральным банком по состоянию на время начисления компенсации.

Такие меры стали применятся с октября 2016 года. Ранее компенсация рассчитывалась от размера ставки рефинансирования ЦБ РФ. Но Центральный Банк признал такой механизм неэффективным, и моральный и материальный вред был «привязан» к ключевой ставке.

Кроме того, с этого же момента минимальный размер компенсационной суммы увеличен вдвое. Ранее нужно было рассчитывать как 1/300 от ставки рефинансирования.

Сумма возмещения может быть увеличена по желанию работодателя, но не уменьшена. Если начальство желает установить размер компенсационных выплат в повышенном размере, этот момент должен быть прописан в соответствующих локальных документах - трудовом или коллективном договоре.

Пример: размер заработной платы составляет 10 000 рублей, срок задержки - 14 дней, на 09.02.2018 года ключевая ставка ЦБ РФ - 7,5%.
Расчёт компенсации за 14 дней задержки следующий:
10 000 * 7,5% * 1/150 = 5 рублей за каждый день невыплаты заработной платы
5 * 14 = 90 рублей должен доплатить работодатель за 14 день просрочки выплат
10 000 + 90 = 10 090 рублей должен получить работник

Внимание: материальная ответственность наступает у работодателя независимо от наличия или отсутствия его в вины в задержке зарплаты работникам. Согласно положению, изложенному в пункте 55 Постановления Пленума ВС № 2 от 17.03.2004 года, начисление процентов за просрочку выплаты зарплаты не лишает работников права на индексацию суммы задолженности в связи с обесцениванием долга вследствие инфляции.

Ответственность за невыплату заработной платы — важный вопрос, поскольку не все работодатели своевременно оплачивают труд своих сотрудников . Ответственность за невыплату заработной платы может варьироваться от обязанности по уплате незначительных процентов за просрочку до лишения свободы. Подробности в статье ниже.

Задержка выплаты заработной платы с точки зрения закона

В соответствии со статьей 142 Трудового кодекса России, зарплата работникам должна предоставляться не реже 2 раз в месяц (каждые полмесяца). Конкретная дата выплат устанавливается локальными нормативными актами организации: трудовым или коллективным договором, правилами внутреннего распорядка.

Важно: если день зарплаты приходится на выходной или праздник, выплаты должны быть произведены накануне. Наличие в договоре других условий не соответствует закону, а значит, они являются недействительными.

Основания для привлечения работодателя кответственности за невыплату заработной платы возникают с 1-го дня просрочки. А начиная с 16-го дня пункт 3 статьи 142 ТК РФ разрешает работникам приостановить исполнение своих служебных обязанностей, письменно уведомив об этом работодателя. Это не лишает работника права на получение зарплаты, в том числе и за время, в течение которого трудовой функционал им фактически не выполнялся.

Ответственность работодателя за невыплату (задержку выплаты) заработной платы

Право работников на оплату труда охраняется на законодательном уровне. Поэтому за невыплату заработной платы для работодателей предусмотрены различные меры ответственности вплоть до уголовной.

Материальная ответственность

Согласно положению статьи 236 ТК РФ работодатель, задержавший выплату заработной платы, обязан выплатить не только образовавшуюся задолженность, но и денежную компенсацию, которая составляет не менее 1/300 действующей ставки рефинансирования Центробанка России от невыплаченной суммы за каждый день просрочки, начиная с 1-го.

Важно: в трудовом или коллективном договоре может быть установлен иной размер компенсации, но он не должен быть ниже предусмотренного Трудовым кодексом.

  • заработная плата — 20 000 рублей;
  • срок задержки выплаты — 30 дней;
  • ставка рефинансирования в 2016 году — 10,5% (1/300 = 0,035%).
  • 0,035% от 20 000 = 7 рублей;
  • 7 × 30 = 210 рублей.

Таким образом, учитывая задолженность по заработной плате, работодатель должен выплатить работнику денежные средства в сумме 20 210 рублей, включая задолженность по заработной плате.

Материальная ответственность за невыплату заработной платы наступает независимо от причин просрочки. До 2006 года дело обстояло иначе: работодатель освобождался от уплаты процентов по ряду обстоятельств. Например, в случаях отказа работника получать зарплату или хищения денежных средств. Действующее трудовое законодательство предусматривает материальную ответственность вне зависимости от наличия или отсутствия вины работодателя.

Важно: в соответствии с пунктом 55 постановления пленума Верховного суда России от 17.03.2004 работник вправе требовать индексации суммы задолженности по зарплате на уровень текущей инфляции.

В случае если работодатель отказывается от добровольного погашения задолженности, а также процентов за просрочку выплаты зарплаты, единственный способ вернуть свои деньги — обращение в суд с соответствующим иском.

Административная ответственность

Невыплата или задержка выплаты заработной платы подпадает под действие части 1 статьи 5.27 КоАП России. Должностных лиц или индивидуальных предпринимателей, допустивших нарушение прав работников на оплату труда, ждет штраф в размере от 1 000 до 5 000 рублей. Чуть выше санкции для юридических лиц — от 30 000 до 50 000 рублей.

Наказание не слишком обременительное, но в случае «рецидива», то есть повторного аналогичного правонарушения, ИП и должностные лица заплатят от 10 000 до 20 000 рублей, при этом последние могут быть лишены права занимать руководящие должности на срок от 1 до 3 лет. Юридические лица тоже лишатся более серьезной суммы — от 50 000 до 70 000 рублей.

С заявлением о привлечении работодателя к административной ответственности необходимо обращаться в территориальное подразделение Государственной инспекции труда по месту расположения предприятия. Еще одним органом, уполномоченным на наложение штрафа, является суд.

Уголовная ответственность

Если работодатель задерживает часть зарплаты свыше 3 месяцев или полную зарплату свыше 2 месяцев, ему грозит уголовная ответственность и, как следствие, лишение свободы, срок которого в особо тяжких случаях достигает 5 лет.

Уголовная ответственность за невыплату заработной платы (невыплата заработной платы по УК РФ)

Статья 145.1 Уголовного кодекса России предусматривает ответственность за невыплату заработной платы в течение длительного срока. Так, частичная задержка более чем на 3 месяца в соответствии с частью 1 статьи 145.1 УК РФ предусматривает для руководителя организации (в том числе филиала или структурного подразделения) или индивидуального предпринимателя одно из следующих видов наказаний:

  • штраф до 120 000 рублей или в размере годовой зарплаты (в некоторых случаях может применяться дополнительная санкция — лишение права занимать определенную должность или заниматься предпринимательской деятельностью в течение 1 года);
  • принудительные работы или лишение свободы сроком до 1 года.

Если же зарплата более 2 месяцев не выплачивается полностью, ответственность наступает по части 2 статьи 145.1 УК РФ, где наказание несколько строже:

  • штраф от 100 000 до 500 000 рублей либо в размере зарплаты за 3 года (срок должностных ограничений повышается до 3 лет);
  • принудительные работы или лишение свободы сроком до 3 лет.

Наиболее жесткое наказание ждет работодателя в случае, если допущенная им невыплата или задержка выплаты повлекла тяжкие последствия. Речь идет, например, о самоубийстве работника, болезни его близких и пр. — при условии, что установлена причинно-следственная связь. То есть должны присутствовать неопровержимые доказательства, что работник свел счеты с жизнью именно из-за того, что ему не была выплачена зарплата.

Важно: привлечение работодателя к уголовной ответственности возможно только при наличии у него корыстной или любой другой личной заинтересованности, которыми была вызвана задержка зарплаты. Например, если доказано, что руководитель допускал нецелевое использование денежных средств, предназначенных для оплаты труда работников.

Расследованием уголовных дел о преступлениях, предусмотренных статьей 145.1 УК РФ, занимаются следователи Следственного комитета. Поэтому с заявлением о привлечении работодателя к уголовной ответственности за невыплату зарплаты следует обращаться в территориальный отдел СК.

Еще один вариант — обращение в инспекцию труда, сотрудники которой вправе провести проверку и самостоятельно направить в СК или прокуратуру соответствующее заключение по ее результатам.

Не возбраняется и подача заявления в полицию — сотрудники ОВД обязаны принять его и направить по подследственности, то есть в отдел СК по месту совершения преступления.

Что делать, если не выплатили зарплату

Начинать отстаивать свои права можно уже с 1-го дня просрочки. Но для начала все же стоит поинтересоваться у работодателя или ответственного сотрудника бухгалтерии о причинах несвоевременной выплаты зарплаты и ожидаемых сроках устранения этого нарушения. Если визит к руководителю результатов не принес, уместно принять ряд мер (подробнее см.Что делать, если не платят (задерживают) зарплату? Куда обращаться? 2014-2015).

Обращение в инспекцию труда

Заявление в инспекцию составляется в свободной форме, но в нем обязательно должны присутствовать следующие реквизиты и данные:

  • полное наименование организации, а также фамилии, имена и отчества первого руководителя и главного бухгалтера (если последний отсутствует — бухгалтера или иного сотрудника, ответственного за начисление и выдачу заработной платы);
  • название собственной должности и стаж работы на предприятии;
  • сведения о размере зарплаты, установленных дате и способе выплаты, точном время просрочки в днях.

Сотрудники инспекции труда обязаны провести проверку и вынести заключение о наличии или отсутствии нарушения прав работников на оплату труда. Далее возможны несколько вариантов:

  • направление работодателю предписания о незамедлительном погашении задолженности по зарплате;
  • извещение правоохранительных органов о выявленных нарушениях (одновременно может быть направлено уведомление в налоговую инспекцию).

Приостановление работы

Через 15 дней просрочки работник вправе приостановить исполнение трудовых обязанностей вплоть до полной выплаты зарплаты. Главное — не забыть предварительно сообщить об этом работодателю в письменном виде. Обычно уведомление о приостановлении работы оформляется заявлением с указанием причин такого решения.

СОВЕТ: заявление о приостановлении работы следует вручить руководителю или секретарю под расписку. Если это по каким-то причинам невозможно (например, начальник отказывается расписываться), нужно воспользоваться услугами почтовой связи, отправив заказное письмо с отметкой о вручении адресату. В противном случае доказать надлежащее уведомление работодателя о намерении приостановить работу будет практически невозможно.

Важно: право на приостановление работы вследствие невыплаты зарплаты имеют не все категории работников. В соответствии со статьей 142 ТК РФ это запрещено:

  • госслужащим;
  • работникам, чьи должностные обязанности обеспечивают жизнедеятельность людей (газо-, электро-, водо-, теплоснабжение, скорая и неотложная медицинская помощь и пр.);
  • сотрудникам, занятым на особо опасных производствах.

Обращение в суд

Судебное разбирательство — процедура достаточно длительная, поэтому подачу искового заявления лучше совместить с приостановлением работы. Но прежде стоит выяснить некоторые нюансы, имеющие значение для исхода дела:

  1. Начислена ли зарплата. Для случаев, когда отсутствуют споры о наличии долга по зарплате, а также по его сумме, предусмотрен упрощенный порядок разбирательства. То есть исполнительные документы могут быть выданы практически сразу.
  2. Не связана ли невыплата зарплаты с удержанием ее части (особенно актуально для частичных задержек). Максимальный размер вычета не может превышать 50% от общей суммы зарплаты. Кроме того, в соответствии со статьей 137 ТК РФ удержания производятся исключительно в следующих случаях:
  • возвращение излишне выплаченного аванса на командировочные расходы;
  • возвращение излишне выплаченных сумм вследствие ошибок при расчете;
  • при увольнении — при выплате зарплаты за фактически неотработанные дни (кроме увольнения в связи с сокращением штатов, сменой собственника или ликвидацией предприятия, призывом в армию, состоянием здоровья).

Кроме того, удержания могут производиться на основании поступившего работодателю исполнительного документа. Излишне выплаченная зарплата возвращению не подлежит (за исключением случаев, когда вина работника в совершении неправомерных действий установлена в судебном порядке).

Не выплатили зарплату при увольнении: как поступить

В соответствии со статьей 140 ТК РФ зарплата и прочие денежные суммы, полагающиеся сотруднику, должны быть выплачены непосредственно в день увольнения.

Причитающиеся выплаты

Работодатель обязан полностью выплатить работнику при увольнении:

  • заработную плату за все фактически отработанные дни предшествующего месяца (а также погасить задолженность по зарплате, если она имеет место);
  • ежегодную выплату (13-я зарплата), если таковая предусмотрена коллективным договором, положением о премировании либо другим локальным актом предприятия — пропорционально отработанному времени в течение года, предшествующего увольнению;
  • компенсацию за неиспользованные отпуска.

Кроме того, в соответствии со статьей 178 ТК РФ в случае увольнения в связи с сокращением штатов или ликвидацией организации работник имеет право на получение:

  • выходного пособия в сумме среднемесячного заработка;
  • пособия на период трудоустройства — также в сумме среднемесячного заработка (по истечении 2 месяцев после увольнения).

ВАЖНО! Если работник в 14-дневный срок с момента увольнения встал на учет в качестве безработного (обратился в центр занятости), но не был трудоустроен, пособие на период трудоустройства выплачивается в течение 3 месяцев.

При непредоставлении работодателем всех причитающихся выплат уволенный работник вправе предпринять те же действия, что и действующий сотрудник в случае невыплаты ему заработной платы.

Однако прежде чем обращаться в суд или прокуратуру с жалобой на действия работодателя, необходимо представить последнему претензию с требованием выплатить все положенные денежные суммы в полном объеме. В противном случае есть вероятность лишиться части выплат, если работодатель заявит, что работник сам не явился для получения расчета.

Выплата заработной платы производится каждому сотруднику независимо от его графика работы и должности, причем процедура проводится не реже одного раза в две недели. Конкретные даты законодательством не предусмотрены – эти моменты рассматривает и утверждает руководство самих организаций. Какие штрафы за несвоевременную выплату заработной платы предусмотрены? Что считается частичной невыплатой заработной платы?

Какой штраф за задержку заработной платы в 2018 году

Штраф за задержку выплаты заработной платы в 2018 году несколько изменился в связи с вступлением в силу поправок к ТК РФ по сравнению с более ранней редакцией Кодекса об административных правонарушениях. Статью 5.27 дополнили части 6 и 7, прямо указывающие на ответственность за нарушение норм оплаты труда:

    В соответствии с частью 6, штраф за невыплату либо частичную выплату зарплаты в установленные сроки для руководящих лиц составляет от 10 000 до 20 000 рублей, для предпринимателей с наемными сотрудниками без образования юридического лица – от 1 000 до 5 000 рублей, для юридических лиц – от 30 000 до 50 000 рублей;

    Согласно части 7, повторное административное нарушение по вышеуказанным пунктам при исключении уголовно наказуемых действий предусматривает увеличение штрафов: для руководителей он составит от 20 000 до 30 000 рублей, для предпринимателей без образования юридического лица – от 10 000 до 30 000 рублей, для юридических лиц – от 50 000 до 100 000 рублей.

Уголовная ответственность

Административные штрафы работодателю за задержку зарплаты, предусмотренные ст. 5.27 КоАП РФ, являются не единственными санкциями, применяемыми к работодателям, допустившими нарушения сроков выдачи зарплаты, согласно чч. 4, 6 ст. 136 ТК РФ. При задержке выдачи зарплаты более двух месяцев руководящие лица предприятия-нарушителя привлекаются к уголовной ответственности.

Нарушение

Наказание

Частичная невыплата заработной платы и других установленных законодательством выплат в срок свыше трех месяцев совершенные из корыстной выгоды руководителем организации, в соответствии с п.1 ст. 145.1 УК РФ

Штраф до 120 000 рублей или в размере зарплаты либо иных доходов виновного за предыдущий год

Полная невыплата заработной платы и других установленных законодательством выплат в срок свыше двух месяцев, а также заработной платы ниже установленного федеральным законом минимальной оплаты труда совершенные из корыстной выгоды руководителем организации, в соответствии с п.2 ст.145.1 УК РФ

Штраф от 100 000 до 500 000 или в размере зарплаты либо иного дохода виновного за три года

Действия, предусмотренные вышеизложенными частями, повлекшие тяжкие последствия, в соответствии с п.3 ст.145.1

Штраф от 200 000 до 500 000 рублей или в размере зарплаты либо иного дохода виновного за срок от одного года до трех лет

Частичная невыплата заработной платы и иных, установленных законодательством выплат, трактуется, как платеж в размере не менее половины насчитанной к выплате суммы.

Штраф за несвоевременную выплату зарплаты при увольнении


Окончательный расчет при увольнении либо прекращении трудового договора бывший работодатель обязан произвести в один день с выдачей трудовой книжки. Выплата всех причитающихся сумм должна быть произведена по первому требованию сотрудника. Если последний день не был для него рабочим, выплата производится не позже следующего за этим дня, согласно ст. 140 Трудового Кодекса РФ.

Несвоевременное выполнение указанных сроков расценивается как нарушение законодательных актов о труде, за что предусмотрена административная ответственность.

В соответствии со ст. 5.27 «Нарушение законодательства о труде и об охране труда» Кодекса РФ об административных нарушениях, предусмотрены штрафы работодателю за задержку зарплаты в 2018 году.

Кроме вышеизложенного, нарушение сроков выплаты зарплаты уволенному предусматривает для работодателя также уголовную ответственность, согласно ст. 145.1 Уголовного Кодекса РФ. Это случается, если срок задержки всех положенных бывшему работнику выплат задерживается на срок более двух месяцев.

Задержка заработной платы считается серьёзным основанием для того, чтобы привлечь работодателя к ответственности и принудить его устранить подобное нарушение законодательства. Вид ответственности будет зависеть от тяжести совершённого деяния. Работникам полезно будет узнать, в какие государственные органы можно обратиться, если они обнаружат нарушение своих трудовых прав.

Ответственность работодателя за задержку заработка

Все работники организации должны получать вознаграждение за свой труд, а наниматель обязан производить денежные выплаты вовремя и в полном объёме. ТК РФ устанавливает периодичность выплат заработной платы всем трудящимся. Так, заработок должен начисляться не реже одного раза в две недели. Полный расчёт с сотрудником осуществляется каждый следующий месяц не позднее пятнадцатого числа. Если день, в который должен быть произведён расчёт, совпадает с выходным или праздником, бухгалтерия организации выдаёт заработанные сотрудником деньги накануне этого дня.

Периодичность выплат заработной платы фиксируется в таких документах организации:

  • правилах внутреннего трудового распорядка;
  • коллективном договоре;
  • трудовых договорах;
  • дополнительных соглашениях.

Если работодатель изменяет сроки выплаты заработной платы, он должен оформить дополнительное соглашение

Если в установленное время выплаты не производятся, это квалифицируется как нарушение законодательства. Ответственность наступает даже в том случае, если работодатель задержит выплаты хотя бы на один день. Если зарплата задерживается более пятнадцати дней, подчинённый вправе приостановить рабочий процесс до тех пор, пока не получит причитающуюся ему сумму. Однако он обязан известить об этом своё начальство.

Приостанавливать работу нельзя в следующих случаях:

  • если объявлено ЧП;
  • в период прохождения службы в органах ВС России или других военных организациях, обеспечивающих безопасность страны;
  • если подчинённый является государственным служащим;
  • если трудоустроенный выполняет работы, связанные с обеспечением жизнедеятельности населения и пр.

Нормативная база, регулирующая правила расчёта с работником

Начисление заработной платы и ответственность за несвоевременность выплат регулируются:

  1. Трудовым кодексом (устанавливает право каждого работника на вознаграждение за свой труд).
  2. Налоговым кодексом (содержит сведения, касающиеся налогообложения заработной платы).
  3. Кодексом об административных правонарушениях (устанавливает штрафные санкции в отношении недобросовестных работодателей).
  4. Уголовным кодексом (регламентирует уголовную ответственность за нарушение сроков выплаты заработка вплоть до лишения свободы виновного).
  5. ФЗ «О денежном довольствии военнослужащих и предоставлении им отдельных выплат» от 07.11.2011 № 306-ФЗ (определяет порядок начисления заработка гражданам, находящимся на военной службе).

Наказывается ли работодатель за невыплату тринадцатой заработной платы

Термин «тринадцатая заработная плата» не содержится в законодательной базе нашей страны. Тем не менее на практике нередко такой вид вознаграждения выплачивается сотрудникам.

Во внутренних документах организации подобный заработок значится как:

  • премия по итогам года;
  • материальная помощь.

Решение о начислении премии или материальной помощи принимает руководство организации. Размер выплат будет зависеть от прибыли и возможностей конкретного работодателя. Если такой вид заработка не установлен локальными нормативными актами организации, то сотрудники не вправе на него рассчитывать. Другое дело, если премия по итогам года предусмотрена, но конкретному работнику она не была выдана. Если гражданин имеет доказательства, что его лишили премии без причины, он может обратиться в суд.

Видео: задержка зарплаты по вине банка

Виды ответственности за задержку заработной платы

Работодатель несёт материальную, административную или уголовную ответственность за задержку выплат своим подчинённым. Руководитель организации (директор или его заместитель) может нести только административную или уголовную ответственность.

Материальная ответственность

При нарушении срока выплаты вознаграждения, заработанного сотрудником организации, работодатель выплачивает не только эту сумму, но и предусмотренные проценты. Согласно законодательству, компенсация за просрочку зарплаты должна быть не менее 1/150 от утверждённой ключевой ставки ЦБ. Она начисляется только с просроченной суммы.

Для расчёта денежной компенсации перемножаются следующие показатели:

  • сумма зарплаты, не выплаченная работнику в срок (отражается сумма, которую работник должен получить на руки, т. е. за минусом НДФЛ и других удержаний из зарплаты);
  • 1/150 ключевой ставки ЦБ, действовавшая в период просрочки;
  • количество дней просрочки.

Компенсация за задержку заработной платы не облагается НДФЛ (если внутренними документами организации не предусмотрена повышенная компенсация). Если же речь идёт о повышенном размере выплат, то налог начисляется только на ту часть, которая превышает установленную законом норму.

По вопросу обложения суммы компенсации страховыми взносами в ПФР, ФСС и ФФОМС существуют две точки зрения:

  • точка зрения, выраженная в Письме Минтруда от 28.04.2016 № 17–3/ООГ-692 (с компенсации должны осуществляться взносы);
  • мнение, зафиксированное в Постановлении Президиума ВАС от 10.12.2018 № 11031/13 (подобная денежная сумма не облагается взносами).

Единого мнения по данному вопросу пока не существует, поэтому многие работодатели во избежание недоразумений предпочитают отчислить указанные страховые взносы.

Административная ответственность

Административная ответственность работодателя за задержку заработка регламентируется КоАП. Так, согласно этому кодексу за подобное нарушение наступает ответственность в виде штрафа.

Размеры штрафов будут следующими:

  • для должностных лиц - от 10 тыс. до 20 тыс. р.;
  • для ИП - от 1 тыс. до 5 тыс. р.;
  • для юридических лиц - от 30 тыс. до 50 тыс. р.

Однако наказания этим не исчерпываются.

За повторное нарушение штрафы будут достигать больших размеров, а именно:

  • в отношении должностных лиц - штраф 30 тыс. р. или дисквалификация сроком до трёх лет;
  • для ИП - штраф до 30 тыс. р.;
  • для юридических лиц - штраф в размере до 150 тыс. р.

Уголовная ответственность

Уголовная ответственность предполагает самые серьёзные наказания за нарушение сроков выплаты заработной платы.

Если работодатель задерживает часть заработка более трёх месяцев, руководству может грозить:

  • штраф до 120 тыс. р. или выплата суммы в размере годового заработка;
  • запрет занимать должность или действовать в качестве предпринимателя в течение одного года;
  • принудительный труд или лишение свободы сроком на один год.

Если вознаграждение за труд не выплачивается более двух месяцев, это будет расценено как полная невыплата заработка. Руководителю в этом случае будут грозить такие меры:

  • штраф от 100 тыс. до 500 тыс. р.;
  • необходимость выплатить сумму, равную заработной плате за три года;
  • принудительные работы или изоляция в местах лишения свободы на срок до трёх лет.

Куда обращаться для привлечения работодателя к ответственности

Правом налагать штрафы в отношении виновных лиц обладают следующие органы:

  • трудовая инспекция;
  • прокуратура.

Ущемлённый в своих правах сотрудник организации самостоятельно решает, куда ему обратиться. Если гражданин решает сообщить о задержке заработной платы в суд, он должен подготовить запрашиваемый в этом случае пакет документов и написать исковое заявление.

В исковом заявлении указывается следующее:

  1. Наименование суда.
  2. Данные об истце (его полное имя, должность, адрес).
  3. Данные об ответчике (наименование работодателя, адрес, полное имя в том случае, если это ИП).
  4. Наименование документа («Исковое заявление…»).
  5. Содержание заявления. Здесь указывается причина подачи иска и подробно описываются все нарушения трудовых прав работника.
  6. Требования (например, устранение нарушений прав работника).
  7. К иску прикладываются доказательства нарушений.

Исковое заявление, подаваемое работником в судебные инстанции, должно быть подкреплено документами, которые подтвердят факт задержки заработной платы

Наиболее часто работники, чьи права были нарушены работодателем, предпочитают подать жалобу в трудовую инспекцию по месту нахождения организации-должника.

В такой жалобе указываются:

  • наименование территориальной инспекции;
  • Ф. И. О. гражданина, чьи права были нарушены;
  • наименование и адрес работодателя, со стороны которого было совершено нарушение;
  • как долго не выплачивается заработок и размер образовавшейся задолженности.

В заявлении, подаваемом в трудовую инспекцию, должно быть подробно зафиксировано нарушение, совершённое работодателем

Трудовая инспекция на основании заявления проверит организацию-нарушителя. Если в ходе проверки будет выявлено, что руководство задерживает заработную плату сотруднику, будет вынесено предписание об устранении нарушения. Работодатель не имеет права проигнорировать подобное предписание.

В том случае, если не будет произведён расчёт в отношении ущемлённого в своих правах сотрудника, инспектор привлечёт работодателя к ответственности в виде штрафа. Размер штрафов для тех или иных лиц будет установлен в соответствии с КоАП.

Ещё одним органом, куда вправе пожаловаться подчинённый организации, является прокуратура.

Заявление в прокуратуру содержит такие сведения:

  1. Подразделение прокуратуры.
  2. Ф. И. О. и место жительства гражданина, чьи права были нарушены.

    3. В заявлении, оформленном в адрес прокуратуры, указывается срок задержки заработной платы

    Если работодатель задерживает заработную плату своему подчинённому, он привлекается к ответственности. Ответственность за невыплату или задержку вознаграждения может выражаться в компенсации задолженностей, штрафах или более строгих наказаниях (вплоть до лишения свободы). Если сотрудник организации может доказать, что его заработок задерживается уже некоторое время, он вправе обратиться в трудовую инспекцию, прокуратуру или суд с соответствующим заявлением.

Своевременная и полная выплата работникам заработной платы – одна из основных обязанностей любого предприятия. Однако на практике часто возникают ситуации, когда работодатель в силу тех или иных причин не может рассчитаться с сотрудниками в полном объеме и в установленный срок. Что в данном случае грозит работодателю? Расскажем в статье про нарушения выплаты заработной платы, укажем сроки расчета.

Выплата зарплаты: порядок и сроки

При выдаче зарплаты и прочих видов вознаграждений работнику руководствуйтесь положениями ТК. Согласно документу (ст.136), Вы обязаны выдавать работникам зарплату каждые полмесяца, не реже. Иными словами, срок между авансом и зарплатой не должен превышать 15-ти дней. Кроме того ТК ограничивает срок полного расчета по зарплате – не позже 15 числа следующего месяца.

Также условия и сроки выдачи зарплаты можно оговорить в коллективном договоре. Отметим: при составлении Положения указывайте конкретную дату выдачи аванса/зарплаты, а не период. В противном случае документ будет признан недействительный по причине противоречия положениям ТК.

Пример №1. АО «Транспортер» оказывает услуги перевозки крупногабаритных грузов. Выплата вознаграждений работникам фирмы осуществляется на основании Положения об оплате труда, подписанного директором «Транспортера». Согласно документу работники «Транспортера»:

  • Получают аванс за текущий месяц 16 числа;
  • Получают зарплату за вычетом аванса 1 числа следующего месяца.

Водителям отдела логистики АО «Транспортер» выплачены:

  • Средства в счет аванса на март – 16.03.17;
  • Зарплата за фактически отработанные в марте дни (за минусом аванса) – 31.03.17.

Так как установленный срок выплаты зарплаты за март приходится на выходной день (01.04.17, суббота), то бухгалтера АО «Транспортер» выдал средства работникам на день раньше (31.03.17, пятница).

Нарушение сроков выплаты зарплаты: что грозит работодателю

Каждый работодатель обязан выполнять требования ТК в части сроков выплаты зарплаты, а также норм, зафиксированный во внутренних Положениях об оплате труда. При нарушении законодательных норм фирма может быть привлечена к материальной, административной, а в особых случаях – и к уголовной ответственности.

Материальная ответственность работодателя

В случае, если Вы несвоевременно выплатили работникам зарплату, то согласно ст. 236 ТК Вы обязаны выплатить сотрудникам денежную компенсацию. Такой вид материальной ответственности предусмотрен как в случае задержки выплаты, так и при неполном погашении обязательств. В последнем случае сумма недоплаты признается долгом, а день окончательного расчета по зарплате считается сроком полной выплаты зарплаты.

Ваша фирма переживает финансовый кризис, на предприятии наблюдается спад производства, компания получает мало заказов от покупателей – все эти причины не являются объективными для задержки выплаты вознаграждений работникам. И даже в силу указанных обстоятельств Вы обязаны понести материальную ответственность перед работниками, недополучившими зарплату или получившими средства позже установленного срока.

Рассчитать сумму компенсации, которую придется уплатить нарушителю, нам снова поможет ТК. Согласно изменениям в законодательстве, работник, получивший в 2017 году зарплату с задержкой, имеет право на компенсацию, рассчитанную по формуле:

Комп = Нед * 11% *1/150 *КолДн,

  • где Комп – сумма причитающейся компенсации;
  • Нед – недоимка (зарплата, оплаченная с задержкой, или сумма недоплаты);
  • КолДн – количество дней просрочки.

При определении размера компенсации применяйте ставку рефинансирования, действующую на момент проведения расчета. На начало 2017 года данный показатель зафиксирован на уровне 11%.

Пример №2. Согласно Положению об оплате труда ООО «Тироль», работникам выплачивается:

  • зарплата – 5 числа следующего месяца;
  • аванс (50% от оклада) – 20 числа текущего месяца

20.06.17 кладовщику ООО «Тироль» Куропаткину выплачен аванс за июнь 2017 в полном объеме. Остаток суммы, причитающийся Куропаткину за вычетом аванса, составляет 10.420 руб. 05.07.17 Куропаткин получил зарплату в сумме 5.710 руб. Остаток суммы перечислен Куропаткину 24.07.17. В день погашения долга по зарплате (24.07.17) Куропаткину выплачена компенсация за задержку, рассчитанная следующим образом:

  • Сумма недоимки

10.420 руб. – 5.710 руб. = 4.710 руб.

  • Дни просрочки

24.07.17 – 05.07.17 = 13 дней

  • Размер компенсации

4.710 руб. * 10% * 1/150 * 13 дн. = 40,82 руб.

Административная ответственность за задержку зарплаты

Помимо денежной компенсации, работодателю, задержавшему зарплату, также грозит административная ответственность. Законом предусмотрено форма взыскания в общем порядке, а также ужесточенные меры в случае повторного правонарушения. Данные меры ответственности вступают в силу на основании соответствующего судебного решения. Обобщенная информация о формах привлечения к данному виду ответственности представлена в таблице ниже:

Кто привлекается к ответственности Первоначальное нарушение Повторное нарушение
Директор В случае установления факта сознательной задержки выплаты зарплаты работникам, непосредственную ответственность несет руководитель компании. Суд вправе взыскать с директора штраф от 1.000 руб. до 5.000 руб., а также вынести соответствующее предупреждение. Если имеет место систематическое нарушение работодателем сроков выплаты зарплаты, а также установлен факт сознательности подобных действий, то директору фирмы, помимо штрафа (20.000 руб. – 30.000 руб.), грозит профессиональная дисквалификация (запрет занимать руководящие должности) сроком от 1 года до 3-х.
Юрлицо При нарушении штраф накладывается на только на первое лицо компании, но и на фирму в целом (30.000 руб. – 50.000 руб. в зависимости от обстоятельств). При повторных нарушениях штраф юрлица может возрасти до 50.000 руб. (минимально) и даже 100.000 руб. (максимально).
ИП При нарушении со стороны ИП применяются меры взыскания аналогично организации в лице директора – от 1.000 руб. до 5.000 руб. плюс предупреждение. Минимальный штраф для ИП, систематически нарушающего трудовое законодательство в части выплаты зарплаты, возрастает до 10.000 руб. Максимальный штраф в данном случае – 30.000 руб.

Уголовная ответственность для нарушителя

В особых случаях для работодателя-нарушителя предусмотрена уголовная ответственность в связи с задержкой в выплате зарплаты. К уголовному наказания могут быть привлечены первые лица организации (в качестве обвиняемого – непосредственно директор, в качестве пособников, подстрекателей – заместитель, главный бухгалтер и т.п.), в случае регистрации ИП – сам предприниматель.

Уровень ответственности регламентируется положениями УК (ст. 145.1), при определении наказания принимаются во внимания условия совершения преступления.

Обобщенную информацию смотрите в таблице ниже.

Вид наказания Если зарплата задерживается более 3-х месяцев (частично) Если зарплата задерживается более 2-х месяцев (полностью)
Штраф При установлении факта данного нарушения с директора взымается штраф в сумме до 12.000 руб. (или сумма годовой зарплаты). Задержка всей суммы месячного вознаграждения сроком более 2-х месяцев предусматривает следующий штраф для директора: 3-х годовая зарплата и удержание в сумме 100.000 руб. – 500.000 руб.
Профессиональная дисквалификация В виде дополнительного наказания применяется мера взыскания в виде запрета на занятие определенных должностей (срок до 1 года). При полной невыплате зарплаты более 2-х месяцев директору грозит профессиональная дисквалификация на срок до 3-х лет.
Лишение свободы В особых случаях директор может быть лишен свободы на срок до 1 года. Директор/ИП может понести уголовное наказание – лишение свободы до 3-х лет.

Степень строгости применяемого наказания определяет суд на основании имеющихся обстоятельств. Читайте также статью: → “ ». В данном случае суд принимает во внимание имеющиеся последствия незаконных действий работодателя, например:

  • один из сотрудников покончил с собой;
  • работник не смог оплатить лечение родственника;
  • сотрудник не оплатил услуги обучения ребенка и т.п.

При наличии смягчающих обстоятельств лишение свободы для директора может быть заменено принудительными работами.

Нужно ли облагать компенсацию НДФЛ и взносами

Теперь рассмотрим один из злободневных вопросов, касающихся факта просрочки зарплаты, а именно: подлежит ли сумма компенсаций работникам за задержку зарплаты обложением НДФЛ и страховыми взносами.

Начнем с подоходного налога. Согласно ст. 217 НК, при нарушении сроков выплаты зарплаты, положенную работнику компенсацию выплачивайте без вычета НДФЛ. Даже в случае, если внутренними нормативными актами Вашей фирмы предусмотрена компенсация, превышающая установленный ТК размер (1/150 ставки рефинансирования), то суммы «переплаты» также не следует облагать НДФЛ.

Что касается взносов во внебюджетные фонды, то их начислить на сумму компенсации все же придется. Согласно разъяснениям Минтруда и Минэкономразвития, данный вид выплат не указан как освобожденный от обложения взносами (ст. 9 Закона №212-ФЗ), поэтому с суммы компенсации необходимо начислить взносы и уплатить их в фонды.

Однако существует альтернативная точка зрения Высшего административного суда, согласно которой компенсация не облагается взносами как вид материальной ответственности работодателя. Но, несмотря на это, во избежание претензий со стороны проверяющих органов целесообразно начислить и уплатить взносы в установленном порядке.

Рубрика “Вопрос – ответ”

Вопрос №1. Положением об оплате труда АО «Кремень» зафиксирована дата выдачи зарплаты – 4 число следующего месяца. 17.04.17 работники АО «Кремень» получили зарплату за март 2017, то есть средства были выплачены с задержкой 8 дней. В связи с данным фактом руководство АО «Кремень» выплатило работником компенсацию за каждый день просрочки. Бухгалтер АО «Кремень» рассчитал размер компенсации по формуле согласно внутреннему Положению – в размере 1/250 от ставки рефинансирования. Компенсация выплачена в день погашения долга по зарплате 17.04.17. Правильно ли бухгалтер АО «Кремень» рассчитал сумму компенсации?

Размер компенсации в данном случае определен неверно. Это связано с тем, что внутреннее Положение об оплате труда АО «Кремний» противоречит нормам ТК: в Положении некорректно установлена формула расчета компенсации. По закону, сумма компенсации должна быть не менее установленной в ст. 236 ТК, а именно не менее 1/150 ставки рефинансирования.

Таким образом, бухгалтер АО «Кремний» выплатит компенсация в размере, меньше положенного. Сумму средств требуется пересчитать по формуле согласно ст. 236 ТК, получившуюся разницу доплатить работникам. Положение об оплате труда «Кремний» также требуется привести в соответствие с нормами ТК.

Вопрос №2. Положение об оплате труда АО «Глобус» установлен период выдачи зарплаты – с 1 по 5 число следующего месяца. «Глобус» выдавал работникам зарплату за 1 кв. 2017 в установленный Положением период:

  • за январь 2017 – 02.02.17;
  • за февраль 2017 – 03.03.17;
  • за март 2017 – 05.04.17.

Один из сотрудников «Глобуса» обратился в суд в связи с нарушением сроков оплаты труда. Имеет ли право работник требовать компенсацию за просрочку выплаты зарплаты?

Во-первых, Положение об оплате труда «Глобус» содержит прямое противоречие ТК относительно сроков выдачи зарплаты: внутренний акт должен фиксировать дату, а не период выдачи вознаграждений. В связи с этим Положение «Глобуса» имеет все основания быть признанным недействительным.

Что касается непосредственно нарушения сроков выплат, то таковое может иметь место только в случае, если «Глобусом» не соблюдалась периодичность выплаты аванса и зарплаты (промежуток – не более 15 дней). Если проверяющие органы установят данный факт, то работники «Глобуса» могут рассчитывать на получение денежной компенсации.

Вопрос №3. В связи с задержкой зарплаты сотруднику АО «Хозяин» Колобову причинен моральный вред. В соответствии с судебным решением, руководство «Хозяина» обязано выплатить Колобову компенсацию в сумме 15.800 руб. Нужно ли удерживать из данной суммы НДФЛ?

При выплате морального вреда руководство «Хозяина» должно принимать во внимания правила выплаты стандартной компенсации. Как и пеня за просрочку, компенсация морального вреда работнику выплачивается без удержания НДФЛ.